Муниципальное автономное учреждение "Транспортная компания", г. Южно-Сахалинск

Прежде всего, 4 базовых риска были определены с позиций предприятия и по каждому из них были сформулированы основные методы управления.

Муниципальное автономное учреждение Транспортная компания, г. Южно-Сахалинск

Курсовой проект

Экономика

Другие курсовые по предмету

Экономика

Сдать работу со 100% гаранией
ассажиров, чел;

lпас - средняя дальность перевозок пассажиров, км;

i - вид сообщения;

t - вид тарифа;

l - пояс дальности.

 

Пассажирские перевозки в пригородном и дальнем сообщении качественно различаются не только по средней дальности перевозок. В пригородном сообщении основная масса пассажирских поездок - это поездки к месту работы и обратно. В дальнем сообщении перемещение носит, как правило, разовый характер. Пассажирские перевозки отличаются большой неправомерностью во времени и по направлениям, что ухудшает качественные показатели использования пассажирских автобусов и вызывает дополнительные непроизводственные затраты по обеспечению максимального объема перевозок.

Факторный анализ пассажирооборота целесообразно выполнять способом корректировки.

Пример факторного анализа пассажирооборота дан в таблице 4.

 

Таблица 4

Вид сообщенияПассажирооборот, пасс-кмИзменение пассажирооборотапланплан, пересчитанный на выполнение объема перевозокфактвсегов т.ч. за счетчисла перевезенных пассажировдальности перевозок123456Порядок расчетагр3= гр2*гр1/100гр4=гр3-гр1гр5=гр2-гр1гр6=гр3-гр2пригородное1668,61515,11533,1-135,5-153,518местное521,3516,6517,2-4,1-4,70,6прямое3209,136843683,7474,6474,9-0,3ИТОГО по предприятию53995715,75734335316,718,3

Рост пассажирооборота на 335 пасс-км произошел как за счет числа перевезенных пассажиров на 316,7 пасс-км, так и за счет роста средней дальности перевозок на 18,3 пасс-км.

Рост числа перевезенных пассажиров обусловлен ростом перевозок в прямом сообщении при снижении числа перевезенных пассажиров в пригородном и местном сообщении.

Рост средней дальности перевозок обусловлен увеличением средней дальности в местном и пригородном сообщении. Снижение средней дальности перевозок в прямом сообщении незначительно сократило увеличение пассажирооборота.

 

3.3Показатели использования трудовых ресурсов

 

3.3.1Характеристика трудовых ресурсов по численности, категориям работников

Квалифицированные кадры - необходимое условие бесперебойного процесса производства, обеспечения слаженной и четкой работы, гарантирующей безопасность движения автобуса и перевозки пассажиров. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства и повышения эффективности производства.

Анализ выполнения плана по труду - основа выявления внутренних резервов в использовании работников и их рабочего времени.

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:

изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

определение и изучение показателей текучести кадров;

выявление резервов трудовых ресурсов, более полное и эффективное использование.

Для анализа обеспеченности и эффективности использования рабочей силы применяется как трудовая статистическая отчетность УТО-1,АТО-1, ТТО-5, ДТО-4, ВТО-4, ПТО-4, так и бухгалтерская. Кроме того из других форм отчетности используют данные об объемных показателях, необходимые для определения уровня производительности труда по видам работ, отраслям хозяйства и группам работников.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами по категориям персонала может быть охарактеризована данными, приведенными в табл. 5.

 

Таблица 5

категория персоналапредыдущий2009г.отчетный 2010г.абсолютное отклонение от планафактически, %планфактическик 2009гк плануВСЕГО по основной деятельности4793964364091,02110,11. Рабочие:4353513934290,34112водители2171802032393,55112,8кондуктора2081601802086,54112,5механики РММ101110-110090,912. Обслуживающий персонал:9990100100мед.работники2220100100работники комнаты отдыха2220100100работники тех.помощи3330100100уборщицы22201001003. Центральная диспетчерская служба1212120100100диспетчера10109-19090техники ЦДС22311501504. Отдел эксплуатации675-283,3371,43начальник ОЭ1110100100руководители автопарка2220100100техник по ТБ и ОТ1110100100контролеры231-25033,335.Отдел кадров3330100100начальник ОК1110100100инспектора ОК22201001006. Планово-экономический отдел5550100100вед.экономист1110100100юрисконсульт1110100100табельщик1110100100техник ГСМ1110100100техник11101001007. Бухгалтерия9990100100гл.бухгалтер1110100100зам.гл.бухгалтера1110100100бухгалтер-расчетчик1110100100бухгалтер-материалист1110100100кассир1110100100билетный кассир3330100100ст.билетный кассир11101001008. Руководители4440100100директор1110100100зам.директора по АХД1110100100зам.директора по ЭиФ1110100100зам.директора по эксплуатации1110100100ВСЕГО4834004404091,1110

Общая численность работников МАУ снизилась по сравнению с 2009г на 8,9%, по сравнению с планом увеличилась на 10%. увеличилась численность водителей и кондукторов, численность остального персонала осталась на том же уровне. Доля рабочих составила 89,3% от общей численности и сократилась по сравнению с прошлым годом на 6,45%.

 

Таблица 6

категория2009г.2010г.1. принятые по основной деятельности50312. уволенные по собственному желанию14283. уволенные из-за нарушения трудовой и финансовой дисциплины6194. кол-во работников, проработавших весь год351310

Для характеристики использования движения текучести рабочей силы применяют следующие показатели:

Среднесписочная численность рассчитывается на основании списочной численности, которая приводится на определенную дату, в нашем случае на конец предыдущего (2009) и отчетного (2010) годов.

Данные по среднесписочной численности работников МАУ за 2009-2010гг. предоставлены отделом кадров МАУ.

В данном случае сумма численности работников списочного состава за все месяца, подлежащих включению в среднесписочную численность, составляет в 2009г. 5740чел., в 2010г - 5304чел., число месяцев - 12, среднесписочная численность работников за 2009г составила 478 чел, в 2010г - 442чел. Численность показывается в целых единицах.

Коэффициент оборота по прибытию:

 

Кприем = =

 

Коэффициент оборота по выбытию:

Квыб = =

 

Коэффициент текучести, характеризующий нерациональное использование рабочей силы, %:

 

Чтек =

 

Коэффициент постоянства персонала предприятия:

 

Кпост =

 

Данные расчетов приведены в таблице 7:

 

2009г2010гКприем0,1050,07Квыб0,0420,106Чтек0,0130,043Кпост0,7340,701

В принципе текучесть кадров в МАУ в 2009-2010гг осталась на низком уровне, поэтому на предприятии не появились дополнительные расходы, связанные с поиском новой рабочей силы, ее инструктажем и освоением работ. При данной малой текучести производительность труда не снизилась, не увеличился брак, простои автобусов. Следовательно, не повысились расходы, связанные с персоналом, не произошло роста себестоимости.

 

3.3.2Оплата труда на предприятии, характеристика системы премирования, анализ фонда заработной платы

Согласно коллективного договора заработная плата В МАУ является: для водителей, кондукторов, механиков, медицинских работников, диспетчеров (кроме старшего диспетчера), кассиров сдельно-премиальная, для остального персонала - должностной оклад и премия.

Рассмотрим более подробно сдельную зарплату для перечисленных выше работников (таблица 8).

 

Таблица 8

Почасовая оплата труда работников, работающих по сдельно-премиальной системе оплаты труда

Категория персоналатариф (дневное время), руб./частариф (ночное время), руб./часколичество ночных часов за сменуВодители66,45132,9согласно графика маршрутаКондуктора41,0782,14Диспетчера:основной на выпуске83,16166,328по кондукторам47,2-0обработчики47,2-0Механики53,28106,568Мед.работники45,6191,222Билетные кассиры47,294,42·Ночное время с 22-00 до 06-00

 

Система премирования

Характеристика системы премирования работников на предприятии представлено в приложении 11

Анализ фонда заработной платы

Проведенный выше анализ производительности труда тесно связан с анализом фонда заработной платы (ФЗП), т.к. производительность труда определяет величину затрат рабочего времени и соответственно заработную плату.

Рост производительности труда создает реальные предпосылки для повышения уровня оплаты труда, но при этом не должен опережать темпов роста производительности труда. Только при таких условиях создается возможность для расширенного воспроизводства. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда имеет важное значение.

Пример анализа ФЗП за отчетный 2010г. рассмотрен в таблице 9.

 

Таблица 9

ПоказательПланОтчетАбсолютное отклонение от планаПроцент выполнения плана, %Объем перевозок2289623457561102,5Среднесписочная численность (Ч)4404422100,5Фонд заработной платы (ФЗП)567205692966125761122,5Производительность труда (среднесписоч-ная) (ПТ)12751299,624,6102,3Среднемесячная заработная плата (СЗП)2632,243199,47567,23115,3Коэффициент, учиты-вающий зависящую от объема перевозок часть численности и ФЗП0,60,6

)Расчет влияния на изменение ФЗП изменения численности:

 

∆ФЗПЧ = ( Ч0*Кз*I∑PL + Ч0*Кнзо - Ч1) * СЗП0 * t ,

 

где Кз и Кнзо - коэффициенты, учитывающие зависящую и не зависящую от объема перевозок численности.

∆ФЗПЧ = (440*0,6*1,024 + 440*0,4 - 442) * 2632,24 * 12 = 13696,7 тыс.руб.

)Расчет влияния на изменение ФЗП изменения СЗП:

 

∆ФЗПСЗП = (СЗПо - СЗП1) *Ч1 * t = (2632,24 - 3199,47) * 442 * 12 = - 300858 тыс.руб.

)Расчет экономии (перерасхода) по ФЗП:

 

∆ФЗП∑PL= ФЗП*Кз*I∑PL+ ФЗП

Похожие работы

<< < 1 2 3 4 5 6 7 > >>