Автоматизированная обработка информации по сводному учету и составлению отчетности

Наименование формы отчетностиДата составленияБалансФорма №2Форма №3Декларация о прибыли предприятияДекларация на налог на добавленную стоимостьДекларация на налог на добавленную стоимость и

Автоматизированная обработка информации по сводному учету и составлению отчетности

Информация

Бухгалтерский учет и аудит

Другие материалы по предмету

Бухгалтерский учет и аудит

Сдать работу со 100% гаранией
тчетности, номеру строки, номеру графы.

Справочник группировки статей отчетности

Справочник группировки статей отчетности необходим для проведения анализа и аудита финансовой деятельности предприятия. Он имеет следующую структуру: на наименование обобщенного показателя, условное обозначение, наименование статей баланса, условное обозначение, мер строк баланса, входящих в статью баланса, счет, наименование счета.

Справочник расчета показателей предприятия

Справочник расчета показателей предприятия необходим для анализа и оценки финансового по положения предприятия и определения целесообразности приватизации. Он имеет следующую структуру: наименование показателя, условное обозначение, способ расчета, оптимальное соотношение.

Справочник-календарь

Справочник-календарь предназначен для установления периода получения информации, для фиксации и распределения по определенным датам. Он имеет следующую структуру: год, текущий месяц, дни, интервал врем для отображения информации.

Справочник типовых хозяйственных операций

Справочник типовых хозяйственных операций используется для автоматизированного формирования бухгалтерских проводок. Его структура аналогична справочник описанным для случая других АРМБ.

Справочник структурных подразделений

Справочник предприятий.

Справочник структурных подразделений и Справочник предприятий предназначены для формирования информации по структурным подразделениям и предприятию в целом.

 

3. Аналитический учет

 

В режиме «Аналитический учет» формируется аналитическая информация по каждому синтетическому счету.

Меню II уровня имеет следующий вид:

Ведомость аналитического учета

Ведомость аналитического учета предназначена для подробной расшифровки объекта учета. Это оборотно-сальдовая ведомость по синтетическому счету в аналитическом разрезе. Бухгалтер (аудитор) имеет возможность произвести анализ аналитических данных по каждому синтетическому счету.

Карточка аналитического учета

Карточка аналитического учета отображается по мере необходимости на каждый аналитический объект. В карточке приводятся характеристики объекта, движение по аналитическому счету и остатки на конец отчетного периода. При аудите или анализе аудитор (бухгалтер) имеет возможность отобразить требуемую аналитическую информацию за определенный период времени в разрезе документов и дат проведения этих операций по следующей форме:

 

№ п/пОсновной счетКорреспондирующий счетДата совершения операцииНомер ДокументаСуммасчетсубсчеткод аналитического учетасчетсубсчеткод аналитического учета

Аудитор проверяет достоверность информации и выдает конкретные предложения. Аналитический учет необходим и для анализа, и для принятия решений по тому или иному виду хозяйственной деятельности.

Справочная информация по аналитическому учету

 

4. Синтетический учет

 

При выборе режима «Синтетический учет» на экран выдается следующий перечень:

Главная книга

В режиме «Главная книга» за выбранный период времени осуществляется формирование и отображение информации по следующей структуре:

 

ДатаОсновной счетОбороты по дебетуОборот по кредитуСальдос кредита счетаС кредита счетас кредита счетас кредита счетас кредита счетас кредита счетаИтогоДебетКредит

Главная книга служит основным бухгалтерским регистром для обобщения бухгалтерской информации.

Оборотно-сальдовый баланс

В режиме «Оборотно-сальдовый баланс» отображается информация для обобщения информации в виде оборотов по счетам

 

№ п/пдатаОсновной счетКорреспондир. счетСальдо на___Сальдо за___Сальдо на___счетсубсчеткод аналит. учетасчетсубсчеткод аналит. учетадебеткредитдебеткредитдебеткредит

Данная ведомость может формироваться в разрезе выбранного периода времени. При необходимости может производиться расшифровка проведенных хозяйственных операций. При этом на экране отображается следующая формация:

 

№ п/пДатаНомер документаОсновной счетКорреспондирующий счетСумма

Справочная информация

Режим «Справочная информация» предусмотрен для анализа по проведенным хозяйственным операциям в целом по предприятию (подразделению). При этом осуществляется контроль всех операций на правильность отражения на счетах бухгалтерского учета. Формируемая ведомость позволяет проанализировать неправильно введенные (рассчитанные) данные, отраженные на счетах бухгалтерского учета. Ее форма следующая:

 

Период времениОсновной счетКорреспондирующий счетНомер документаНаименование Сумма ХОсчетсубсчеткод аналит. учетасчетсубсчеткод аналит. учета

Шахматная ведомость

«Шахматная ведомость» предназначена для анализа контроля за проведенными операциями. Занесенные в нее итоги по вертикали и горизонтали дают представление проведенных оборотах по счетам, что дает возможность наглядно проконтролировать каждый счет.

Аудитор (бухгалтер) может проанализировать состояние каждого счета и проверить правильность формирования бухгалтерских записей. Данная ведомость может быть отображена за любой необходимый период времени.

Контроль осуществляется на основании имеющихся в информационной базе данных и Справочника допустимой корреспонденции счетов. В случае ошибки бухгалтер корректирует данные согласно действующему положению.

При автоматизации формирования бухгалтерской отчетности особенно важна автоматизация контроля результатных данных, который вместе с входным контролем информации должен составлять единую систему обеспечения достоверности обработки данных сводного учета и отчетности.

Для осуществления проверки на достоверность отчетных данных, отраженных в формах отчетности, аудитор обязан просмотреть взаимосвязи показателей и сделать конкретные выводы по выявленным отклонениям.

 

5. Отчетность

 

При выборе режима «Отчетность» осуществляется отображение следующих функций:

 

Наименование формы отчетностиДата составленияБалансФорма №2Форма №3Декларация о прибыли предприятияДекларация на налог на добавленную стоимостьДекларация на налог на добавленную стоимость и акцизный сбор за импортные товарыОтчет о начислении средств на дорожные расходыРасчет коммунального налогаОтчет о начислении страховых взносов и других поступлений и расходования средств Пенсионного фондаРасчет акцизного сбораРасчет взносов в Фонд для осуществления мероприятий по ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и социальной защиты населенияОтчет о движении средств в иностранной валюте

Все эти отчетные документы могут быть рассчитан отображены. Также возможна генерация новых форм видоизменение имеющихся форм. Для контроля существует функция просмотра ранее сформированных отчетных документов.

В связи с тем, что на Украине отчетные формы меняются очень часто, для генерации новых форм отчетности необходимо иметь специальное программное обеспечение, которое позволяло бы пользователю формировать новые документы без знания специальных языков программирования только на основе алгоритма расчета полей документа.

Отчетные документы формируются и отображаются на необходимую дату. На основании Справочника группировки статей отчетности, Справочника расчета показателей предприятия, а также на основании фактических отчетных данных осуществляется расчет информации по показателям.

Похожие работы

< 1 2