Автоматизация анализа прибыли коммерческого банка

Задачу эффективности распределения и использования прибыли можно решить с помощью статистических методов, например таких, как корреляционный, регрессионный, дисперсионный анализ, метод

Автоматизация анализа прибыли коммерческого банка

Дипломная работа

Компьютеры, программирование

Другие дипломы по предмету

Компьютеры, программирование

Сдать работу со 100% гаранией

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

. АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 АНАЛИЗ ДОХОДОВ

.2 АНАЛИЗ РАСХОДОВ

.3 АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ

. АВТОМАТИЗАЦИЯ АНАЛИЗА ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 ОБОСНОВАНИЕ РАЗРАБОТКИ

.2 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

.3 ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ НАЗНАЧЕНИЕ

.4 ВХОДНЫЕ ДАННЫЕ

.5 ВЫХОДНЫЕ ДАННЫЕ

.6 ЛОГИЧЕСКОЕ ОПИСАНИЕ

.7 РУКОВОДСТВО ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ

.8 ОПИСАНИЕ КОНТРОЛЬНОГО ПРИМЕРА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Введение

 

В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ прибыли коммерческого банка [1].

Определяющей целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке, являясь конечным финансовым результатом, величина полученной банком прибыли или убытка отражает результаты всех видов его деятельности, всех его активных и пассивных операций [4].

Цель данного проекта - создать программное обеспечение для автоматизации анализа прибыли коммерческого банка. Приложение должно производить следующие действия:

1)рассчитывать прибыль коммерческого банка;

2)рассчитывать коэффициент минимальных доходов банка;

)выводить результаты в удобном для пользователя виде;

)выводить результат расчета общей прибыли.

Автоматизация анализа прибыли коммерческого банка производится с помощью приложения разработанного в Delphi 9.0.

 

1. Анализ прибыли коммерческого банка

 

1.1 Анализ доходов

банковский доход прибыль приложение

Валовой доход банка можно определить, как сумму процентных и непроцентных доходов.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.

Непроцентные доходы - это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы, хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы [3].

Изучение банковских доходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т. е. с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о нормальной работе коммерческого банка. В условиях инфляции возможность роста доходов за счет процентов по предоставленным кредитам уменьшается, поэтому, чем активнее банк использует прочие источники получения доходов, тем стабильнее будет его работа в будущем.

В современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. К числу «околобанковских операций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.

Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:

-получение дополнительного дохода;

-установление контроля над корпорациями, и их денежными средствами;

-налаживание связей с надежной клиентурой. Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:

1)трастовые услуги физическим лицам - распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;

2)трастовые услуги организациям - распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др.).

За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают комиссионное вознаграждение дифференцированно, т. е. за каждый отдельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устанавливаются на договорных началах, за остальные виды услуг плата устанавливается в законодательном порядке.

Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих слагаемых:

-ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;

-ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества;

-единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.

Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.

В практике отечественных банков трастовые операции только начинают использоваться. Однако в ближайшей перспективе с развитием рынка ценных бумаг круг этих операций значительно расширится.

Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:

-дополнительные услуги при осуществлении кредитно-расчетного обслуживания (например, выдача гарантий);

-услуги по кассовому обслуживанию клиентуры;

-услуги по финансированию капитальных вложений;

-услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры;

-консультационные услуги (ведение учета, составление отчетности);

-услуги населению (хранение ценностей);

-аудиторские услуги.

Остановимся на основных факторах роста валовых доходов банка. К числу таких факторов относятся:

-повышение уровня доходности кредитных операций (процентные доходы);

-рост доходности не кредитных операций (непроцентные доходы);

-увеличение доли «работающих» активов, т. е. приносящих доход, в суммарных активах.

Группировка активов по признаку доходности позволяет выделить активы, приносящие и не приносящие доход.

Активами, приносящими банку доход, являются: краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги, паи, акции; задолженность по факторингу; средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности.

Анализ динамики активов, приносящих доход, может быть представлен в виде таблицы 1.1.

 

Таблица 1.1 - Анализ «работающих» активов в отчетном году

ПоказательКварталIIIIIIIVСредние остатки активов, приносящие доходСредние остатки суммарных активовДоля «работающих» активовВажно подчеркнуть, что оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Активы, не приносящие банку доход, - касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизационных собственных средств. Сокращение указанных активов повышает доходность банка. Однако следует иметь в виду, что увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в то же время увеличивает ликвидность банка.

Так же валовой доход банка можно определить и как сумму процентных, непроцентных и прочих доходов.

Следует иметь в виду, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций - от взымаемой платы по договору.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме (или соответствующей группе доходов).

Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка. А вот значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями.

Важную роль в анализе доходности кредитных операций играет показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений (отношение операционных доходов к сумме выданных кредитов).

Другим показателем является отношение валовых доходов банка к объему активных операции (отношение валовых доходов к средним остаткам по активам). Оно характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам, и указывает насколько доходно, осуществляются активные операции.

Наиболее общим показателем доходности коммерческого банка является показатель, характеризующий среднюю величину дохода, приходящегося на одного работника банка (отношение валового дохода к среднесписочному числу работников) [1].

Стабильными доходами банка называют те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна, прежде всего, доходам от основной деятельности. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

Для определения стабильности доходов применяется ряд расчетных показателей: среднеквадратическое отклонение в доходах, низкое значение которого указывает на высокое качество доходов; коэффициент вариации, высокий уровень которого означает повышенный риск, нестабильность доходов, а также индекс нестабильности доходов, определяемый по формуле 1.1.

 

(1.1)

 

где yt подсчитывается с помощью метода аналитического выравнивания: уt = а + bt, а - помехи, вызванные изменением курса валюты;- размер изменений;- временной период.

Индекс нестабильности отражает вариацию между действительными и возможными доходами. Следует иметь в виду, что высокое значение индекса указывает на низкое качество доходов.

 

1.2 Анализ расходов

 

Расходы коммерческого банка - это затраты денежны

Похожие работы

1 2 3 4 > >>