ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК И ЕГО РАСХОДЫ
.1 Коммерческие банки как элемент банковской системы
.2 Законодательные основы деятельности современного банка
.3. Классификация расходов коммерческого банка и их характеристика
. ТЕНДЕНЦИИ ИЗМЕНЕНИЯ РАСХОДОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ НА СРЕДНЕСРОЧНУЮ ПЕРСПЕКТИВУ
.1 Оценка состояния банковского сектора РФ на 1.02.2009 года
.2 Основные направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков на 2009-2011 г.г
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - несущая конструкция рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной экономики. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Коммерческие банки, как один из важнейших элементов современной банковской системы, выступают посредниками в перераспределении капиталов.
Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест при анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли банка зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От сложившегося уровня доходов и расходов в рассматриваемом периоде и от того, насколько качественно осуществляется управление этими показателями, зависит эффективность функционирования банка и его финансовое положение на рынке.
Главная задача в процессе организации деятельности банка состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели - добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при этом можно достичь путем сокращения отдельных заранее известных элементов расходов, а также посредством совершенствования организационных структур, улучшения их производительной деятельности, совершенствования процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита.
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК И ЕГО РАСХОДЫ
1.1 Коммерческие банки как элемент банковской системы
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
·центральный (эмиссионный) банк;
·коммерческие банки;
·специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.).
Центральный банк (Банк России) является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР - экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Основными задачами ЦБ РФ являются регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.
Второй уровень банковской системы представляется, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.
Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Главным отличием от Центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации "О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом российские банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, привлечение денежных средств и драгоценных металлов во вклады, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств, осуществление посреднических и доверительных операций, лизинговых операций, оказание консультационных и информационных услуг и т.п.
Возможности коммерческого банка осуществлять финансовые операции определяются основными его функциями и структурой деятельности.
Главными функциями такого банка являются: прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению за определенный процент, превышающий процент, который банк платит вкладчикам.
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:
активные - операции, связанные с размещением собственных и привлеченных средств;
пассивные - операции, связанные с формированием ресурсов банков.
Что касается структуры деятельности, то она находит точное выражение в балансовых отчетах коммерческого банка. С одной стороны, в активах банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с другой, - в пассиве отражаются обязательства банка по вкладам, акциям, за счет которых был собран первоначальный капитал и приобретена собственность банка (здания и конторское оборудование).
Важнейшими принципами, на которых базируется деятельность коммерческих банков, являются: работа в пределах реально имеющихся ресурсов; экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности; взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения; регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.
1.2 Законодательные основы деятельности современного банка
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Ее осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию, без получения которой они не имеют право начинать банковскую деятельность.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс РФ и Федеральные законы:
от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. июль, 2002 г.),
от 02.12.1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ от 28.02.2009 г. N 28-ФЗ),
от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»,
«О реструктуризации кредитных организаций» (июль, 1999 г.),
«О кредитных историях» (декабрь, 2004 г.),
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (июль, 2004 г.),
Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».
Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок осуществления ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях, угрожающих законным интересам вкладчиков, а также полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Последние являются для кредитных организаций обязательными документами, которыми они должны руководствоваться в своей деятельности.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет понятие банковской системы Российской Федерации и ее составляющих, устанавливает перечень банковских операций, выполнение которых допускается только при наличии соответствующей лицензии Банка России, и операций, которые кредитные организации могут осуществлять в рамках своей деятельности без лицензии. В этом законе также содержатся основные требования к учредительным документам кредитных организаций, регламентируется порядок их регистрации и лицензирования, устанавливаются формы отчетности кредитных организаций перед Центральным банком РФ.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает поря
