Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

Актуальность исследования. Актуальность выбранной темы исследования может быть определена тем, что банковский сектор способен оказывать воздействие на эффективность экономического

Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

Дипломная работа

Банковское дело

Другие дипломы по предмету

Банковское дело

Сдать работу со 100% гаранией

Оглавление

финансовый устойчивость надежность банк

Введение

1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

1.1 Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка

1.2 Показатели, характеризующие достаточность капитала

2. Оценка состояния управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере МО ПАО Сбербанк России

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика коммерческого банка

2.2 Анализ показателей надежности коммерческого банка

2.3 Анализ достаточности капитала коммерческого банка

3. Пути укрепления капитала банка на примере Московского отделения ПАО Сбербанк России

3.1 Меры по укреплению капитала банка

3.2 Прогнозные показатели надежности банка

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

Введение

Актуальность исследования. Актуальность выбранной темы исследования может быть определена тем, что банковский сектор способен оказывать воздействие на эффективность экономического развития России, мобилизуя финансовые средства и ресурсы в необходимом векторе, содействуя развитию стратегически отраслей и прочего. Ориентация на оценку финансового состояния и финансовой устойчивости коммерческих банков определена их важностью и значимостью для современной экономики, поскольку коммерческие банки ориентированы на обеспечение устойчивого развития финансовой системы страны в целом. Коммерческие банки способствуют аккумуляции и мобилизации денежных средств между физическими, юридическими лицами в перспективных направлениях экономического развития.

Одним из важнейших элементов обеспечения финансовой устойчивости банковской системы является финансовая устойчивость каждого банка, которая базируется на его платежеспособности, ресурсной устойчивости, оптимальном соотношении собственного и привлеченного капитала, а также соотношением проводимых банком активных и пассивных операций. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки работают в основном со средствами клиентов, временно аккумулируя их на соответствующих счетах, а, следовательно, должны нести ответственность за их сохранность. В этом контексте финансовая устойчивость отдельного банка и банковской системы в целом – необходимое условие экономического роста страны. Современное состояние банковской деятельности определяет актуальные проблемы, которые оказывают негативное воздействие на эффективность функционирования банковского сектора. Среди них можно выделить следующие:

    низкий уровень капитализации банков;

    высокий уровень зависимости их ресурсов от внешних заимствований;

    низкое качество банковских активов;

    высокая стоимость банковских услуг, которая предопределяет уменьшение спроса на них среди населения.

Вышеотмеченные аспекты требуют от банков повышения эффективности деятельности, совершенствования подходов к управлению финансовой устойчивостью путем более полного использования банковских инструментов и услуг, проведения гибкой депозитно-кредитной политики, управления банковской деятельностью, вхождения банков в разные виды финансово-промышленных объединений, финансового оздоровления на основе реорганизации: слияние и присоединение, создание банковских корпораций, холдингов.

Для целей поддержания стабильности функционирования коммерческих банков важна ориентация на поддержание их финансовой устойчивости, при этом, немаловажна роль ориентации на следующие нормативно-правовые акты:

    Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. No 395–1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.09.2016 г.);

    Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. No 139-И (ред. от 15.11.2016 г.) «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 15.11.2016 г.).

Важно при анализе формировании отчетности и анализе финансовой устойчивости коммерческих банков ориентироваться на следующие нормативные документы:

    Приказ Банка России от 24.10.1997 г. No 02-469 (ред. от 11.04.2002 г.) «Об утверждении Указаний «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (вместе с «Перечнем отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации», Указаниями Банка России от 24.10.1997 г. No 7-У). Информация по балансу содержится в исходной оборотно-сальдовой ведомости (101 форма), информация по финансовым результатам деятельности – в форме 102;

    Указание Банка России от 12.11.2009 г. No 2332-У (ред. от 02.06.2016 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 г. No 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016 г.).

Современный банковский сектор России ориентирован на применение норм базельского соглашения Базель3(с течением времени был произведен плановый переход на Базель I, Базель II и Базель 3). Ориентация на применение базельских соглашений для отечественной банковской системы позволит обеспечить стабильное и устойчивое функционирование банковского сектора.

Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка на примере Московского отделения ПАО Сбербанк России.

Поставленная цель предопределила следующие основные задачи:

    представить характеристику показателей надежности и финансовой устойчивости банка;

    рассмотреть показатели, характеризующие достаточность капитала банка;

    представить краткую организационно-экономическую характеристику коммерческого банка;

    провести анализ показателей надежности коммерческого банка;

    провести анализ достаточности капитала коммерческого банка;

    выработать меры по укреплению капитала банка;

    представить прогнозные показатели надежности банка.

Объектом исследования является Московское отделение ПАО Сбербанк России.

Предметом исследования является процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 1.1 Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка

Основными участником банковского сектора страны выступают кредитные организации, ЦБ РФ. На практике выделяют множество видов кредитных организаций, классифицируя их по различным признакам.

В российском законодательстве под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитные организации функционируют в форме банков или небанковских кредитных организаций.

Банк – это кредитная организация, которая наделена возможностью осуществлять такие операции, как привлечение во вклады средств, размещение указанных средств, открытие и ведение счетов1.

В современной банковской практике все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов – банков, что обусловливает необходимость регулирования банковской деятельности как на макроуровне, так и на микроуровне.

Для целей обеспечения устойчивого положения на макроуровне важна сформированная система регулирования банковской деятельности со стороны государства. Причины введения регулирования банковской деятельности сведены к следующим2:

    необходимость сформировать эффективную и результативную банковскую систему страны (важны вопросы обеспечения стабильности, надежности, устойчивости банковской системы);

    цикличность экономики, которая характеризуется периодичностью воздействия кризисов на банковскую систему страны;

    дефекты основных рыночных механизмов и достаточно уникальное положение банков в финансовой системе.

Итак, для целей обеспечения результативной и успешной деятельности коммерческих банков страны необходимо сформировать систему их регулирования и надзора. Помимо регулирования на макро уровне важна система внутреннего управления.

В процессе всей деятельности банка формируется его финансовая устойчивость. Степень устойчивости отражает способность банка противостоять негативным факторам как внешней так и внутренней среды.

Обобщенно понятие финансовой устойчивости банка определяется как состояние финансовых ресурсов организации, их распределение и использование, при котором будет обеспечено развитие его деятельности за счет роста прибыли и капитала3.

Определение «финансовая устойчивость» коммерческого банка рассматривается авторами с различных точек зрения. Анализ подходов к определению сущности финансовой устойчивости позволил выделить направления, в соответствии с которыми финансовая устойчивость:

1) определяется как совокупность финансовых показателей;

2) рассматривается как категория «системы трансформации ресурсов и рисков»;

3) определяется как ликвидность и платежеспособность и прибыльность;

4) характеризуется как составляющая общей устойчивости коммерческого банка.

Так, под финансовой устойчивостью понимается соответствие (несоответствие) деятельности банка основным плановым (нормативным) обобщающим показателям, которые объединяют характеристики экономических составляющих финансовой устойчивости

Лучшие

Похожие работы

1 2 3 4 5 > >>