Финансовая стратегия предприятия в рыночных условиях

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Подтвердите что Вы не робот:
2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



тияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Нематериальные активы11036883496-192-5,21Незавершенное строительство1301274275363571-910704-71,47Доходные вложения в материальные ценности135347308-39-11,24Долгосрочные финансовые вложения14035171794-1723-48,99Отложенные налоговые активы145212346222-15012-70,7Прочие внеоборотные активы1505727931959-25320-44,2Итого внеоборотные активы190277642529938632174387,83Запасы2105130995734426034311,76в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности211413530403796-9734-2,35 затраты в незавершенном производстве213737741183154454160,37готовая продукция и товары для перепродажи214134955402-8093-59,97расходы будущих периодов216123004592933629273,41Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2203034370967522,25Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)23046143899-715-15,5Дебиторская задолженность 240484074167185-316889-65,46в том числе покупатели и заказчики24120156288383-113179-56,15Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Краткосрочные финансовые вложения2501322153-1169-88,43Денежные средства26037481141-2607-69,56Прочие оборотные активы270900138848854,22Итого оборотные активы2901010791750917-259874-25,71Всего активов30037872163744780-42436-1,12

Исследование показало, что валюта баланса уменьшается в целом с 3 787 216 тыс.руб. по 3 744 780 тыс. руб., отклонение составило 42 436 тыс. руб. Темп прироста составил -1,12%.

Внеоборотные активы увеличились на 217 438 тыс. руб. или составили 7,83%

Оборотные активы уменьшились на 259 874 тыс. руб., а темп прироста составил -25,71%

 

Таблица 2 - Динамика структуры имущества предприятия

Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Нематериальные активы1100,10,090-4,13Основные средства12037,3969,0731,6884,72Незавершенное строительство13033,659,71-23,94-71,15Доходные вложения в материальные ценности1350,010,010-10,23Долгосрочные финансовые вложения1400,090,05-0,04-48,41Продолжение таблицы 2Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Отложенные налоговые активы1450,560,17-0,39-70,37Прочие внеоборотные активы1501,510,85-0,66-43,57Итого внеоборотные активы19073,3179,956,649,05Запасы21013,5515,311,7613,03в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 10,92 10,78 -0,14 -1,25затраты в незавершенном производстве2131,953,161,2162,19готовая продукция и товары для перепродажи2140,360,14-0,21-59,52расходы будущих периодов2160,321,230,9277,64Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2200,080,10,0223,63Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)2300,120,1-0,02-14,54Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)24012,784,46-8,32-65,07в том числе покупатели и заказчики2415,322,36-2,96-55,65Краткосрочные финансовые вложения2500,030-0,03-88,3Денежные средства2600,10,03-0,07-69,21Прочие оборотные активы2700,020,040,0155,97Итого оборотные активы29026,6920,05-6,64-24,87Всего активов300100,00100,00--

Таблица 3 - Динамика состава источников формирования имущества предприятия

Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Уставный капитал4102651462651460100,00Добавочный капитал420133849133717-132-0,10Резервный капитал4304425248218,55Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47016070136826120756751,44Итого собственного капитала49041550753621312070629,05Долгосрочные кредиты и займы5101186833956427-230406-19,41Отложенные налоговые обязательства515281987880150603179,46Итого долгосрочные обязательства59012150311035228-179803-14,80Краткосрочные кредиты и займы6101406643183282142617830,30Кредиторская задолженность620749092339546-409546-54,67в том числе: поставщики и подрядчики 621 623522 241466 -382056 -61,27задолженность перед персоналом организации62224271438971962680,86задолженность перед гос-ми внебюджетными фондами6234310497566515,43задолженность по налогам и сборам6243514639685453912,91прочие кредиторы625628439523-53320-84,85Доходы будущих периодов640943972293,08Итого краткосрочные обязательства69021566782173339166610,77Всего пассивов70037872163744780-42436-1,12

У рассматриваемого предприятия собственный капитал вырос на 120 706 тыс.руб или на 29,05%

 

Таблица 4-Динамика структуры источников формирования имущества предприятия

Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Уставный капитал4107,007,080,081,13Добавочный капитал4203,53,570,041,03Резервный капитал4300,010,010,0019,90Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4700,423,653,23761,09Итого собственного капитала49010,9714,323,3530,51Долгосрочные кредиты и займы51031,3425,54-5,80-18,50Отложенные налоговые обязательства5150,742,101,36182,62Итого долгосрочные обязательства59032,0827,64-4,44-13,83Краткосрочные кредиты и займы61037,1448,9411,8031,77Кредиторская задолженность62019,789,07-10,71-54,16в том числе: поставщики и подрядчики62116,466,45-10,02-60,84задолженность перед персоналом организации6220,641,170,5382,91задолженность перед гос-ми внебюджетными фондами6230,110,130,0216,74задолженность по налогам и сборам6240,931,060,1314,19прочие кредиторы6251,660,25-1,41-84,67Доходы будущих периодов6400,020,030,014,24Имущество предприятияКод строкиЗначение показателей по годам, тыс.рОтклонение тыс.рТемп прироста, 09 г.2010 г.Итого краткосрочные обязательства69056,9558,041,091,91Всего пассивов700100,00100,00--

В структурном плане так же на конец рассматриваемого периода его доля составила 14,32%, т.е наблюдается финансовая устойчивость.

Сумма групп П1и П2 составляет показатель "текущие обязательства". Для нашего предприятия 2009г. П1 + П2 = 749 092 + 1 406 643 = 2 155 735

Как видим, текущие обязательства за год увеличились на 0,77%

Это прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей

Для исследуемого предприятия на 2009г.: ТЛ.= 5 070+484 074-7

s