Финансовая стратегия предприятия

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Подтвердите что Вы не робот:
2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



змеряется платежеспособность коэффициентом, показывающим долю собственного капитала фирмы в ее общих обязательствах (отношение собственного капитала к общим обязательствам или отношение собственного капитала к внешним обязательствам).

Порог рентабельности (точка безубыточности) - значение выручки от реализации, при котором предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет и прибыли, валовая маржа равна постоянным затратам, прибыль равна нулю.

Рентабельность - критерий экономической эффективности производства. В отличие от показателя прибыли, который выражает абсолютную величину эффективности производства, рентабельность представляет собой относительный ее показатель: определяется как отношение суммы прибыли к объему реализованной продукции, основным фондам, затратам, акционерному капиталу и т. д. В расчетах в основном используют сумму чистой прибыли.

Себестоимость - выраженные в денежной форме текущие затраты на производство и реализацию продукции. Они включают стоимость потребленных средств производства, средства на оплату труда, прямые и косвенные общезаводские расходы и издержки на реализацию.

Фондоотдача- отношение объема реализованной продукции к среднегодовой стоимости основных фондов. Отражает эффективность использования основных фондов.

Чистая прибыль - балансовая прибыль за вычетом налогов,прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.

 

 

 

Приложение Б

 

Формулы:

1.А1 = строка 250 + строка 260;(ф.№1)

2.А2 = строка 240;(ф.№1)

.A3 = строка 210 + строка 220 + строка 230 + строка 270;(ф.№1)

.А4 = строка 190.(ф.№1)

.П1 = строка 620;(ф.№1)

.П2 = строка 610 + строка 630+ строка 660;(ф.№1)

.П3 = строка 590 + строка 640 + строка 650(ф.№1)

.П4 = строка 490(ф.№1)

.Ксроч = А1/П1

.Текущая ликвидность (ТЛ)= А1 + А2 - П1 - П2

.Перспективная ликвидность (ПЛ) = A3 - П3

.Общий показатель платежеспосбности, L1

L1 = (A1 + 0,5A2 + 0,3А3)/(П1 + 0,5П2 + 0,3П3) или= {(с.250+с.260) + 0,5(с.240) + 0,3(с.210+с.220+с.230+с.270)} / {с.620+05(с.610+с.630+с.660)+0,3(с.590+с.640+с.650)}(ф.№1)

. Коэффициент абсолютной ликвидности L2=(с.250+с.260)/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

.Коэффициент "критической оценки" L3= (с.250+с.260+с.240)/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

.Коэффициент текущей ликвидности L4=с.290/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

.Коэффициент маневренности (функционирующего капитала)L5= (c.210+с.220+с.230+с.270)/(с.290-с.610-с.620-с.630-с.660)(ф.№1)

.Доля оборотных средств в активах L6= с.290(ф.№1)/с.300(ф.№1)

.Коэффициент обеспеченности текущей деятельности собственными средствами , L7 = (с.490 - с.190) (ф.№1)/ с.290(ф.№1)

19.Собственные оборотные средства: СОС = СК - ВнА или с.490(ф.№1) - с.190(ф.№1)

.Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов и затрат: СД = СОС + ДО или с.490 - с.190 + с.590(ф.№1)

.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат:

ОС = СД + КК, или (с.490+с.590+с.610 - с.190)(ф.№1),где КК- кроткосрочные кредиты (с.610)

22.Δ СОС = СОС - З, где З - это запасы или с.210(ф.№1)

23.ΔОС = ОС - З

.Коэффициент концентрации собственного капитала рассчитывается поформуле Ккск= СК/ВБ

где СК - собственный капитал (с.490)(ф.№1)

ВБ - валюта баланса, т.е. (с.700)(ф.№1)

.Коэффициент концентрации привлеченных средств рассчитывается по формуле Ккзк =ЗК/ВБ

где ЗК- заемный капитал (долгосрочные и краткосрочные обязательства) (с.590+с.690)(ф.№1)

. Коэффициент финансовой зависимости рассчитывается по формуле

Кз = ВБ/СК

. Коэффициент маневренности собственного капитала рассчитывается по формле: Кмск = (ОА- КО)/ СК,

где ОА - оборотные активы, (с.290)(ф.№1)

КО - краткосрочные обязательств (с.690)(ф.№1)

СК - собственный капитал (с. 490)(ф.№1)

. Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений рассчитывается по формуле Ксдв = ДО/ ВнА,

где ДО - долгосрочные обязательства (с.590)(ф.№1)

ВнА - внеоборотные активы (с. 190)(ф.№1)

. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств рассчитывается по следующей формуле: К дп = ДО/ (ДО+СК)

. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников рассчитывается по следующей формуле:Кфн = СК/ (ДО+СК)

.Коэффициент структуры заемного капитала рассчитывается по следующей формуле: Ксзк = ДО/ ЗК,

32.Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств рассчитывается по формуле Кс/з = СК/ЗК

.Выручку от реализации продукции берем в форме №2 "Отчет о прибылях и убытках" и равна с. 010

.Чистая прибыль рассчитывается как разница с. 140 - с. 150 (ф.№2)

.Фондоотдача рассчитывается, как выручка от реализации разделить на среднюю стоимость основных средств или с. 010 (ф.№2) / с. 120 (ф.№1)

.Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах) рассчитывается, как выручка от реализации разделить на среднюю дебиторскую задолженность или с. 010 (ф.№2) / с. 240 (ф.№1)

.Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) рассчитывается, как 360 дней разделить на Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

.Оборачиваемость запасов (в оборотах) рассчитывается, как себестоимость реализации разделить на средние запасы или с. 020 (ф.№2) / [с. 210 (ф.№1) + с.220 (ф.№1)]

.Оборачиваемость запасов (в днях) рассчитывается, как 360 дней разделить на оборачиваемость запасов (в оборотах)

.Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) рассчитывается как средняя кредиторская задолженность 360 * дн. разделить на себестоимость реализации или [с.611 + с.621 + с.622 + с.627 (ф. №1) ] / с.020 (ф. №2)

.Продолжительность операционного цикла рассчитывается как сумма Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) + Оборачиваемость запасов (в днях)

42.Продолжительность финансового цикл

s