Управление финансовыми ресурсами предеприятия ООО "Авто Люкс Сервис"

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



орой год сумма лизингового платежа составит 674290 тысяч рублей.

Преимущества данного метода состоит в том, что можно заключить договор лизинга половину срока амортизации оборудования, с ежемесячными выплатами в 60470 рублей, что не так ощутима для предприятия, как разовая выплата при покупки данного оборудования.

Проконсультировавшись с другими автоцентрами, где уже применяется данное оборудование, предприятие планирует получать ежемесячную выручку в 350тысяч рублей, что в год составит 4200тыс. руб.

Рассмотрим как увеличится коэффициент рентабельности при эксплуатации данного оборудования.

Возьмем среднюю выручку по предприятию за последние 2 года и прибавим планируемую выручку от эксплуатации данного оборудования.

Vплан. = (19188 + 18 654)/2 + 4200 = 23121 тыс. руб.

Возьмем средние расходы по предприятию за последние 2 года и прибавим к данным расходам расходы от эксплуатации данного оборудования. Полученные расходы увеличим на 10 %, как запланированное увеличение расходов.

Rплан = (18 224 + 17378)/2 + 726 = 18527 * 10% = 20 380

Рассчитаем предполагаемую прибыль предприятия с внедрением данного оборудования.

Pплан = 23121 20380 = 2741 тыс. руб.

Рассчитаем планируемую рентабельность продаж после внедрения данного оборудования по формуле (2.6):

= 2741 / 23121 = 0,12

Планируемая рентабельность продаж увеличилась до 0,12%. Приобретение данного оборудования необходимо, для прибыльной деятельности предприятия.

Рекомендация предприятию ООО Авто Люкс Сервис заключить на данных условиях договор лизинга с лизинговой компанией ООО Компетент Лизинг на 5 лет. Так как несмотря на полезный срок эксплуатации из-за технического прогресса, оборудование морально устаревает, и через 5 лет появится, более усовершенствованное оборудование, которое так же можно будет приобрести в лизинг.

 

  1. Минимальный срок дебиторской задолженности по покупателям

 

Как уже было сказано ранее, основной целью управления финансовыми ресурсами является предотвращение появления дефицита денежных средств при одновременной минимизации свободных денежных средств.

Последствия дефицита денежных средств ведет:

  • Задержки в выплате заработной платы;
  • Рост кредиторской задолженности перед поставщиками, бюджетом и внебюджетными фондами;
  • Рост доли просроченной задолженности по кредитам банков;
  • Снижение ликвидности активов предприятия;
  • Увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки запчастей и материалов для ремонта;

При решении вопроса о ликвидности дефицита бюджета движения денежных средств (платежного календаря) основным используемым методом является эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностью.

Можно выделить следующие виды дебиторской задолженности: за работы срок оплаты, которых не наступил; за работы неоплаченные в срок; по расчетам с бюджетом; по расчетам с персоналом и т.д. Среди перечисленных видов наибольший объем дебиторской задолженности приходится на задолженность покупателям за произведенный ремонт.

В процессе управления дебиторской задолженностью решаются следующие задачи:

  • Анализ и контроль динамики показателей ликвидности, кредитоспособности кредиторов с составлением их рейтинга и портфеля дебиторских счетов;
  • Определение оптимального, максимально приближенного к среднерыночным показателям периода погашения дебиторских счетов. Задача возникает из-за того, что жесткий срок погашения приведет к оттоку покупателей к конкурентам, большие сроки погашения уменьшают приток денежных средств, увеличивают риски неплатежей, а значит, размеры резерва по сомнительным долгам;
  • Расчет показателей поступления денежных средств в соотношении с показателями выручки, а поступивших денежных средств в соотношении с общими суммами долгов.

Анализ дебиторской задолженности подразумевает вычисление суммы требований, предъявленным покупателям, и определение в какой степени эти долги будут погашены в планируемом периоде. Расчет дебиторской задолженности осуществляется составлением таблицы, куда вписывается каждое обязательство и его составляющие в отдельности, даже ели ряд обязательств относится к одному должнику.

Таблица 3.2 - Расчет дебиторской задолженности ООО Авто Люкс Сервис по состоянию на 31.12.2004 г.

В тыс. руб.

ДебиторыОсновная суммаДата возникновенияПланируемые выплаты в будущемВсего30 дней60 дней90 дней120 дней12345678Покупатели:1. ОВО при УВД по Кировскому р-ну46801.дек31949494312

Продолжение таблицы 3.2

В тыс. руб.

123456782. Юридическая академия32613.дек441631633703. Регионгазсервис19615.дек151962114. Уралсевергаз9530.дек95955. Гостехкомиссия3901.дек6220201016. Итого:1 124152567276941 089Выланные кредиты7. ИП Деева С.Л.15030.ноя5050501508. Кредиты выданные работникам сервиса3001.дек9993309. Итого:18059595317110. Всего:1 304х96263351471 108

Анализ дебиторской задолженности приведенный в таблицы 3.2, часто приводит к уменьшению дебиторской задолженности. В результате увеличения требований к своим должникам предприятие может более гибко подойти к согласованию приемлемой суммы долга. Перед утверждением окончательных цифр, нужно быть уверенным, что должники согласны с данным расчетом.

Кроме “мягких” способов борьбы с должниками (например, напоминание о долге) возможны и более “жесткие” меры. Такой мерой является отказ в предоставлении товарного кредита клиенту. Обойтись без такой суровой меры, по всей видимости, нельзя, поскольку должники

s