Управление кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса (кафе "Троя")

БанкСумма кредитаГодовая процентная ставкаДата полученияДата возврата по договоруДата возврата фактическая (причина пролонгации)123456ЗАО АКБ «РОСБАНК»100000025% + 2% за обсл.ссуд.сч.07.07.200424.07.200520.07.2005ЗАО АКБ «РОСБАНК»50000024%+

Управление кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса (кафе Троя)

Дипломная работа

Туризм

Другие дипломы по предмету

Туризм

Сдать работу со 100% гаранией
енты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложенное выше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятие кредитоспособности до возможности заемщика погасить только ссудную задолженность и считает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с принципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта). М.О. Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора.

Таким образом, кредитоспособность - это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки.

Понятие кредитоспособности включает в себя два принципиальных момента: во-первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре. Эти моменты, являясь базой для ранжирования заемщиков (клиентов) по их надежности, существенным образом определяют ключевые параметры кредитного договора (размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей).

Понятие «кредитоспособность» взаимосвязано с понятием «платежеспособность», однако в зависимости от целей анализа они могут рассматриваться по-разному. В одном случае платежеспособность заемщика рассматривается как более широкое (общее) понятие по сравнению с его кредитоспособностью, выступающей в роли ее элемента. В другом случае платежеспособность сводится к ликвидности баланса, которая является одним из показателей, характеризующим качество кредитоспособности заемщика.

Ресторанный бизнес - организация такого вида обслуживания, которое обеспечивает клиента едой и напитками в специально отведенном для этого месте и отвечает некоторым основным гигиеническим и законодательным требованиям.

Ключевые показатели кредитоспособности должны непосредственно отражать следующие аспекты финансового состояния предприятия:

а) эффективность использования собственного капитала;

б) обеспеченность имеющихся заемных источников финансирования ликвидными активами;

в) достаточность собственных источников финансирования для покрытия внеоборотных активов и важнейших элементов оборотных активов для привлечения кредита.

Эту информацию дают следующие ключевые показатели:

а) отношение прибыли от продаж к собственному капиталу (рентабельность собственного капитала);

б) отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности (реальный коэффициент общей ликвидности);

в) отношение собственных оборотных средств к запасам (коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования).

Все ключевые показатели производны от других показателей кредитоспособности. Рентабельность собственного капитала прямо пропорциональна рентабельности продаж и оборачиваемости собственного капитала. Следовательно, в системе оценочных показателей кредитоспособности необходима выручка от продаж, сопоставляемая с другими показателями. Одновременно важна оборачиваемость дебиторской задолженности , оценивающая скорость превращения выручки от продаж в денежные средства. Уровень обеспеченности запасов собственными оборотными средствами может быть в случае необходимости повышен, если есть нераспределенная прибыль, способная в достаточных размерах увеличить собственный капитал. Величина нераспределенной прибыли зависит от прибыли от продаж.

Таким образом, все ключевые показатели кредитоспособности взаимозависимы, но характеризуют разные аспекты финансового состояния предприятия.

Управление кредитоспособностью проводится как минимум по двум направлениям: повышение кредитоспособности и профилактика (снижение) неплатежей. Повышения можно добиться увеличением оборотных активов, повышением их доли ликвидности, ускорением оборачиваемости активов.

Если рассматривать методы управления кредитоспособность предприятия, то можно выделить следующие:

планирование;

разработка мероприятий по повышению кредитоспособности;

мониторинг;

анализ рисков;

контроль кредитоспособности.

Для того чтобы возможность кредитных отношений стала реальностью, нужны определенные условия:

) самостоятельность кредитора и заемщика;

) совпадение интересов между кредитором и заемщиком;

) доверие между кредитором и заемщиком (бланковые и залоговые кредиты).

Основным видом деятельности предприятий гостиничного комплекса является предоставление номерного фонда для проживания. В соответствии с этим основным показателем деятельности гостиниц является объем реализации услуг гостиницы или оборот гостиницы. Как экономический показатель оборот гостиницы - это количество проданных номеров в обмен на денежные доходы граждан, обращающихся к услугам гостиницы (в частности туристов и других физических лиц).

Чтобы экономические методы управления кредитоспособностью были действенными, необходимо, как минимум, обеспечить «отзывчивость»организации на экономические стимулы. Экономические методы управления кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничной сферы способствуют выявлению новых возможностей и резервов, что особенно важно в переходный к рыночным отношениям период.

Анализ кредитоспособности заемщика проводят в следующей последовательности:

На первом этапе перед рассмотрением вопроса о кредитовании необходимо сформировать общее представление о заемщике, о его репутации. Если заемщик раее не был известен, то необходимо убедиться в том, что его менеджмент разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения кредита. Банку необходимо выявить и оценить все условия, которые могут повлиять на возврат займа. Их можно условно подразделить на внешние (не зависящие от заемщика) и внутренние (непосредственно связанные с заемщиком).

На втором этапе проводится анализ финансового состояния, который включает несколько шагов:

. Осуществляется анализ структуры стоимости имущества и средств.

. Анализ имущества с позиции его ликвидности.

. Определяется степень финансовой устойчивости по таким критериям, как его обеспеченность собственными оборотными средствами, финансовая независимость, рациональность использования чистой прибыли и амортизации.

. Оценка эффективности использования имущества, определяется влияние основных факторов на ее изменение в отчетном периоде в сравнении с предшествующим периодом, выявляются резервы.

. Обоснование целесообразности разработки и реализации управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния заемщика и обеспечение его инвестиционной привлекательности.

Третьим этапом оценки кредитоспособности является анализ финансовых результатов, который делится на внешний и внутренний.

Четвертым этапом оценки кредитоспособности является оценка кредитного риска.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или его класса.

Критерии кредитоспособности клиента:

) характер клиента. Репутация, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка;

) способность заимствовать средства. Наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров;

) способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Прибыльность деятельности заемщика;

) капитал клиента. Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

) обеспечение кредита. Стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга;

) условия, в которых совершается кредитная операция. Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

) контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

 

1.2 Показатели оценки кредитоспособности предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса и их характеристика

 

Сегодня показатели кредитоспособности необходимо рассматривать в системе с другими показателями.

При оценке кредитоспособности существенное значение имеют показатели финансовой устойчивости. Показатели финансовой устойчивости характеризуют состояние и структуру активов предприятия и обеспеченность их источниками покрытия (пассивными). Их можно разделить на две группы:

показатели, определяющие состояние оборотных средств и

показатели, определяющие состояние основных средств.

Состояние оборотных средств отражается в следующих показателях:

обеспеченность материальных запасов собственными оборотными средствами;

коэффициент маневренности собственных средств.

Состояние основных средств измеряется:

индексом постоянного ак

Похожие работы

< 1 2 3 4 5 6 > >>