Бизнес-план как элемент стратегического развития предприятия

Дипломная работа - Менеджмент

Другие дипломы по предмету Менеджмент

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



0 руб.* 12 мес. = 120 000 руб., где 10000 - должностной оклад, руб.;

4. Страховые взносы. 120000*34,2% / 100=41040.

. Отчисления в ФСС на страхование работников от профессиональных рисков и профзаболеваний - 120000 тыс. руб. *0,2% = 240 руб.

. Уплата фиксированного платежа индивидуального предпринимателя в 2011г. составляет 16159 руб.

. Расходы на рекламу на канале ТНТ в сентябре, марте и апреле составят 10 000 руб., то есть итоговые расходы на рекламу 40 000 рублей.

8. Дополнительные расходы. Стикини - 5 рублей, в год понадобится порядка 6000, расходы 30000. Шапочки - 1 рубль, расходы 2000 рублей. Итого = 12000 рублей.

. Расходы на электроэнергию. Установленная мощность солярия составляет 3 кВт в час. Фонд времени работы платежного терминала 1800 маш. час. (360 * 5 час.). Тогда затраты на электроэнергию составят 17226 руб. (1800 маш. час. * 3 кВт * 3,19 руб./ Квт).

Расчет по кредиту.

Размер кредита составляет 300000 рублей

Наименование кредита в СберБанке: потребительский кредит под поручительство физических лиц. Ставка процента по кредиту 15.3%. Предполагается рассчитаться с банком за кредит в течении 3 лет.

 

План расчета:

№ платежаОсновной долгНачисленные процентыСумма платежаОстаток основного долга13000003825303825-0.0000Итого3000003825303825-0.0000

Таблица 12

Расчет текущих затрат на реализацию проекта в 2011г.

Статьи затратСумма, руб.Амортизация солярия64000Расходы на аренду помещения54000Расходы на оплату труда работника120000Страховые взносы41040Отчисления в ФСС240Уплата фиксированного платежа16159Расходы на рекламу30000Дополнительные расходы32000Расходы на электроэнергию17226Итого затрат376 665

Цены на косметику для солярия для продажи представлены в таблице 13.

 

Таблица 13

Цены на косметику для солярия для продажи

Вид средстваКоличествоЦена закупкиЦена продажиВыручка1430060024002545010005000353007003500410104550550054450100040006109940040007101104004000871257505250940401004000105020804000

Прибыль от реализации = 28 295 рублей.

Прогнозный объем выручки от предоставления продукции с июля месяца 2011 г. начала работы студии представлен в приложении к дипломной работе (см. Приложение 2).

Итого суммарная выручка от предоставления продукции составит 1115230 руб.

Для обоснования финансового плана произведем расчеты следующих показателей.

  1. Чистый дисконтированный доход (NPV), т.е. будущий доход от реализации мероприятий за минусом затраты на его осуществление:

 

NPV = PV - CI,

 

где PV - дисконтированная величина дохода предприятия;

CI - величина инвестиций.

Определяем чистую текущую стоимость (PV),

 

 

где ЧП - чистая прибыль предприятия,

А - сумма амортизационных отчислений, Е - ставка дисконта; n - период, для которого рассчитывается текущая стоимость.

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта представлен в таблице 14.

Таблица 14

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта

Статьи затратСумма, тыс. руб.Выручка от оказания услуг1115230Текущие затраты376665Прибыль от оказания услуг738565Упрощенная система налогообложения113701Чистая прибыль (PV)624864Инвестиции (СI)373375NPV (Чистый дисконтированный доход), руб.251489PI (рентабельность инвестиций), 7PP (Срок окупаемости проекта), месяцев6

Таким образом, чистый дисконтированный доход за весь период реализации проекта будет положительной величиной и составит 251,489 тыс. руб. Срок окупаемости проекта меньше срока его реализации. Величина индекса рентабельно получилась больше единицы. Все это означает, что инвестиционный проект по предоставлению услуг солярия является эффективным, поскольку отвечает всем основным критериям эффективности.

Бюджетная и социальная эффективность реализации проекта представлена в таблице 15.

 

Таблица 15

Бюджетная эффективность инвестиционного проекта, руб.

ПоказателиВсего 2011 г.Упрощенная система налогообложения (УСН) -153701Отчисления на социальные нужды (ПФ)41040Отчисления в Фонд социального страхования (ФСС)240Уплата фиксированного платежа индивидуального предпринимателя116964Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)15600ИТОГО287545

Социальная эффективность инвестиционного проекта заключается в создании и сохранении в дальнейшем 1 рабочего места в первый год реализации проекта.

Средняя заработная плата работников предприятия в первый год реализации проекта составит 10000 руб. в месяц.

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта.

.Вероятность снижения покупательной способности населения.

.Высокая конкурентоспособность.

Мероприятия противодействия

В качестве условий предотвращения рисков необходимо учитывать следующие составляющие:

увеличение рекламной компании, с целью привлечения большего количества клиентов;

ведение гибкой ценовой политики, а так же расширение спектра оказываемых услуг.

Проанализировав все показатели, можно сделать вывод о том, что предлагаемый в данной работе инвестиционный проект по предоставлению услуг солярия является эффективным, поскольку отвечает всем основным критериям эффективности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении к данной выпускной квалификационной работе можно сделать следующие выводы.

В первой главе были изучены теоретические аспекты бизнес-плана организации: понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Дана характеристика основных разделов бизнес-плана, а также рассмотрен бизнес-план в системе планирования.

Бизнес-план - это краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важне

s