Бизнес-план АООТ "Винзавод "Виноград"

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



ители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 1996 год.

 

Таблица 5.2.1

 

№ п/пСтатьи затратСумма,

млн. руб.Обоснование12341Сырье и основные материалы за вычетом отходов

6599,5Из пр-ных мощностей2Вспомогательные материалы

594,4

таблица 5.2.23Топливо и энергия на технологические нужды

375

По факту4Расходы на оплату труда316таблица 5.2.35Отчисления на производственные нужды123,2439 % от пункта 46Содержание и эксплуатация оборудования1016таблица 5.2.4Итого прямых затрат9024,14 п/п 1-57Цеховые расходы15850 % от п. 48Общезаводские расходы316100 % от п. 49Потери от брака 5,554.5 % от п.710Прочие производственные расходы902,4110 % от п.711Внепроизводственные расходы451,215 % от п.7Итого косвенных расходов1833,17 п/п 7-11123412Плановая себестоимость10857,31 п/п 1-1113Отчисления во внебюджетные фонды468,83.4 % от общ. стоим работ (*)14Полная себестоимость14257,6 п/п 12-13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 10857,31 + 2171.46 + 760,02 = 13788,79 тыс. рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

Сст переработки = 10857,31- 6599,5 = 4257,801 млн.руб.

 

 

Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах

 

№ п/п Наименование сырья и материаловЕд.

изм-яПотребностьСтоимость, млн.руб.Единицы Всего1234561Сахартонн2,52,872Сернистый ангидридтонн1,810183Бентонит тонн4144Желатинкг1200,011,25ЖКСкг1500,0236Калий перманганаткг300,154,57Сорбиновая кислотакг1200,15118,18Фильтркартонтонн2,51537,59Сольтонн600,352110Сода каустическаятонн6,4106411Сода кальцинированнаятонн2102012Бумага оберточнаятонн1,935,813Этикеткимлн.шт60,027162,514Клей-декстринтонн1,91120,915Пробка п / эттыс.шт.10270,0333412345616Фольга алюминиеваятонн52010017Прокладка картоннаятыс.шт.53000,015318Колпачки декоративныетыс.шт.102,50,077,219Лимонная кислотакг250,2520Тринатрийфосфаттонн1,177,7Итого:594,4

 

 

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

 

 

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

 

Таблица 5.3.1.

№Статьи расходовСумма, млн. руб.1Основная зарплата210,52Дополнительная зарплата 29,53Отчисления на соцстрах 76Итого:316

 

 

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

 

Таблица 5.4.1.

№Статьи расходовСумма, млн.руб.1Амортизация оборудования и транспортных средств

5372Эксплуатация оборудования2473Ремонт оборудования и транспортных средств

874Внутризаводское перемещение грузов1305Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

15Итого:1016

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

 

полная себестоимость4257,6 *106 р.

Спр = _______________________________ = ___________________ = 49164 руб./дал

объем производства 290000 дал

 

 

5.5. Цена.

 

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

 

Нашей задачей будет являться следующее:

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

 

Ц = Спр + 0,2 Спр = 1,2*49164 = 58996,8 руб./дал

 

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 3 - 4 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

 

В = Ц * Vвыпуска = 290 000 * 58996,8 = 17109072 тыс. руб.

 

Рассчитаем прибыль от реализации:

 

П = В Сст = 17109,072 14257,6 = 2851,452 млн. руб.

 

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль налог на прибыль(35%)):

 

Пч = П 0,35*П = 2851,452 0,35*2851,452 = 1853,444 млн. руб.

 

5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

 

  • Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 2851,452 / 14257,6 = 0.201
  • Ре

s