Бизнес планирование и роль анализа в составлении бизнес плана

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



помогательного производстваСоциальные нуждыРасходы на подготовку и освоение производства28,000Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования50,000Общепроизводственные расходы45,504Общехозяйственные расходыПотери от бракаПрочие производственные расходы25,200Коммерческие расходы2,000Себестоимость:586,154

Итого себестоимость равна 586,154 рублей за 2004 год.

Основная доля затрат приходится на покупку сырья и материалов 43,63%, 24,57% приходится на заработную плату рабочих основного производства. На остальные затраты приходится 31,8%.2.4. Финансовый план.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01.12.2003

Продолжительность: 1 год.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: тыс. руб.

Целью разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса.

В начале определим общую потребность в инвестициях, расчеты произведём в таблице 2.4.1. Потребность в инвестициях в планируемом периоде.

Таблица 2.4.1.

Направление инвестицийСумма, рублей.Структура, %Покупка и аренда зданий, помещений20 0005,1%Покупка оборудования50 00012,8%Реконструкция и ремонт основных фондов8 0002%Прирост оборотных средств286 65073,2%Проведение маркетинга2 0000,5%Иные расходы25 2006,4%Общая потребность в инвестициях:391 850100%Иные расходы включают расходы на покупку мебели, приобретение пакета документации и прочие расходы.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 300 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в КДМ-Банке. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять в конце года, вместе с основной суммой кредита. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Таблица 2.4.2.

Наименованиетыс. руб.ДатаСрокПроцент Кредит КДМ-Банка30003.12.20031220

Определив сумму необходимого капитала, рассмотрим структуру источников финансирования в таблице 2.4.3. с.

Таблица 2.4.3.

 

Источники финансированияСумма, рублей.Структура, %.Инвестиционный кредит300 00076,56%Собственные средства91 85023,44%Всего инвестиций:391 850100%Из таблицы видно, что общая потребность в инвестициях 391 850 рублей, в том числе средства стороннего инвестора в размере 300 000 рублей, и собственных средств, в размере 91 850 рублей, т.е. основная часть это заёмные средства .Далее рассмотрим баланс денежных расходов и поступлений, что позволит нам проверить будущую ликвидность поступлений (таблица 2.4.4.). с.

Таблица 2.4.4.

 

Наименование статьиВеличина показателя.1.Денежные средства в наличии на начало периода91,8502.Поступление денежных средств:

в том числе:

-выручка от реализации

-ссуды, кредиты и др. поступления

-прочие поступления1304,250

 

1004,250

300,000

03.Текущие денежные платежи на сторону:

в том числе:

-покупка сырья, материалов, комплектующих изделий

-заработная плата

-платные услуги

-арендная плата

-проценты за кредит

-реклама, аудит, консультации

-прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы

-страховые платежи

-налоговые платежи528,154

 

 

286,650

144,000

4,800

20,000

60,000

2,000

 

25,200

0

45,5044.Прочие денежные платежи на сторону:

в том числе:

-покупка оборудования

-выплата основных сумм по кредиту

-резервы

-прочие расходы по организации деятельности

-доход инвестора (гарантированный)58,000

 

50,000

300,000

0

8,000

0

5. Всего денежных платежей на сторону(3+4)946,1546. Денежные средства на конец периода(1+2-5)358,096

Построим прогнозный баланс активов и пассивов предприятия. Форма № 1 по ОКУД. Единицы измерения: тыс. рублей. с.

 

Таблица 2.4.5.

АктивыНачало отчетного периода.Конец отчетного периодаПассивыНачало отчетного периода.Конец отчетного периодаОборотные активы всего391,850358,096Оборотные пассивы - всегоВ том числе:

-товарные и производственные запасы

-средства в расчетах

-денежные средства

-ценные бумаги

-средства, находящиеся в незавершенном производстве

-другие оборотные активы

 

 

 

 

391,850

 

 

 

 

 

358,096

 

 

 

 

 

 

 

В том числе:

-кредиты и займы

-кредиторская задолженность по оплате труда

-прочая кредиторская задолженность

Внеоборотные активы всего78,000Основные пассивы - всегоВ том числе:

-здания, сооружения и оборудование

-капитальные вложения

-долгосрочные финансовые вложения

-другие внеоборотные активы

 

 

 

 

78,000В том числе:

-собственный капитал

-нераспределенная прибыль

-долгосрочные заемные средства

-краткосрочные заемные средства

-средства в расчетах

-другие основные пассивы

91,850

0

 

0

s