Бизнес планирование и роль анализа в составлении бизнес плана

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

Для того чтобы скачать эту работу.
1. Подтвердите что Вы не робот:
2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



угих рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

При достижении объема сбыта в 450 условных наборов, выручка от реализации продукции за год составит 1 004 250 рублей. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца, что отражено в таблице 2.3.1.

Таблица 2.3.1.

показательЯнв.Фер.Мар.Апр.Май.Июн.Июл.Авг.Сен.Окт.Ноя.Дек.ВсегоНабор3003504504504504504504504504504504505150Стоимость

(тыс.руб.)58,568,2587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,751004,25

Потребности в производственных материалах на 2004 год рассчитаны в таблице 2.3.2.Потребность в производственных материалах, объёмы реализации продукции укрупнены до квартальных, для упрощения расчётов. с. 67

Таблица 2.3.2.

Вид сырья

Уд. нормы расходов в наборе (кг/ед.)

РеализацияВсего реализованной продукции (кг)I квартал (1100 наборов, кг)II квартал (1350 наборов, кг)III квартал (1350 наборов, кг)IV квартал (1350 наборов, кг)Мясо0,250275337,5337,5337,51287,5Молочная продукция0,3003304054054051545Алкогольная продукция0,0505567,567,567,5257,5Безалкогольные напитки0,5005506756756752575Полуфабрикаты0,3003304054054051545Овощи0,4004405405405402060Фрукты0,4004405405405402060Растительные масла и животные жиры0,0505567,567,567,5257,5Итого2,25024753037,53037,53037,511587,5

На основе сделанных расчетов в таблице 4, построим следующую таблицу Текущие затраты на приобретение производственных материалов (таблица 2.3.3.). с. 67

 

 

 

 

Таблица 2.3.3.

Вид сырьяПриобретение за год, кгЦена за кг, рублейРасход, тыс. рублейМясо1287,53545,0625Молочная продукция15452030,9Алкогольная продукция257,58020,6Безалкогольные напитки25751025,75Полуфабрикаты15452030,9Овощи20602551,5Фрукты20603572,1Растительные масла и животные жиры257,5256,4375Всего11587,5286,65

Всего затрат 286 650 рублей.

 

Далее определим затраты на заработную плату работникам в таблице 2.3.4.

 

Таблица 2.3.4.

Статья расходовКоличествоЗаработная плата в месяц (руб)Суммарные затраты (руб)Заработная плата персонала:Коммерческий директор12 0002 000Тех. персонал11 0001 000Повар21 0002 000Официант41 0004 000Охранник21 0002 000Бармен11 0001 000Итого фонд заработной платы1112 000

Затраты на оплату труда за 2004 год составят 144 000 рублей. Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

  1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
  2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
  3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
  4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Суммарные затраты капитальных вложений в производство отражены в таблице 2.3.5. Они будут составлять 78 200 рублей.

Таблица 2.3.5.

Статья расходовЧисло позиций, шт.Стоимость за 1 шт., Суммарная стоимость, Оборудование:Полный комплект технологического оборудования150 00050 000Мебель120 00020 000Ремонт8 0008 000Прочие расходы: Приобретение пакета документации1200200ИТОГО стоимость основных фондов 78 20078 200

 

В таблице 2.3.6. даны ставки налогов, выплачиваемых организацией.

Таблица 2.3.6.

Наименование2004Выплаты в пенсионный фонд28,0Выплаты в фонд мед. страхования3,6 Сумма налогов по упрощенной системе будет составлять 45 504 рублей, т.е. 31,6% от фонда заработной платы.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие годовые издержки, отраженные в таблице Смета затрат на производство (таблица 2.3.8.). Для этого сначала определим постоянные издержки в таблице 2.3.7. с. 65

Таблица 2.3.7.

Наименование платежейВыплаты за год, рублей.Налоги по упрощенной системе45 504Аренда помещения20 000Транспортные расходы-Охрана-Прочие расходы5 000всего70,504

Постоянные издержки всего составляют 70 504 рубля в 2004 году.

Смета затрат на производство выглядит следующим образом: с.

Таблица 2.3.8.

Статья калькуляции.Тыс. рублейСырьё и материалы за вычетом отходов255,750Покупные изделия и полуфабрикаты30,900Топливо и энергия4,800Заработная плата рабочих основного производства144,000Заработная плата рабочих вспомогательного производстваСоциальные нуждыРасходы на подготовку и освоение производства28,000Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования50,000Общепроизводственные расходы45,504Общехозяйственные расходыПотери от бракаПрочие производственные расходы25,200Коммерческие расходы2,000Себестоимость:586,154

Итого себестоимость равна 586,154 рублей за 2004 год.

Основная доля затрат приходится на покупку сырья и материалов 43,63%, 24,57% приходится на заработную плату рабочих основного производства. На остальные затраты приходится 31,8%.2.4. Финансовый план.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01.12.2003

Продолжительность: 1 год.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: тыс. руб.

Целью разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса.

В начале определим общую потребность в инвестициях, расчеты произведём в таблице 2.4.1. Потребность в инвестициях в планируемом периоде.

Таблица 2.4.1.

Направление инвестицийСумма, рублей.Структура, %Покупка и аренда зданий, помещений20 0005,1%Покупка оборудования50 00012,8%Реконструкция и ремонт основных фондов8 0002%Прирост оборотных средств286 65073,2%Проведение маркетинга2 0000,5%Иные расходы25 2006,4%Общая потребность в инвестициях:391 850100%Иные расходы включают расходы на покупку мебели, приобретение пакета документации и прочие расходы.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 300 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в КДМ-Банке. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять в конце года, вместе с основной суммой кредита. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Таблица 2.4.2.

Наименованиетыс. руб.ДатаСрокПроцент Кредит КДМ-Банка30003.12.20031220

Определив сумму необходимого капитала, рассмотрим структуру источников финансирования в таблице 2.4.3. с.

Таблица 2.4.3.

 

Источники финансированияСумма, рублей.Структура, %.Инвестиционный кредит300 00076,56%Собственные средства91 85023,44%Всего инвестиций:391 850100%Из таблицы видно, что общая потребность в инвестициях 391 850 рублей, в том числе средства стороннего инвестора в размере 300 000 рублей, и собственных средств, в размере 91 850 рублей, т.е. основная часть это заёмные средства .Далее рассмотрим баланс денежных расходов и поступлений, что позволит нам проверить будущую ликвидность поступлений (таблица 2.4.4.). с.

Таблица 2.4.4.

 

Наименование статьиВеличина показателя.1.Денежные средства в наличии на начало периода91,8502.Поступление денежных средств:

в том числе:

-выручка от реализации

-ссуды, кредиты и др. поступления

-прочие поступления1304,250

 

1004,250

300,000

03.Текущие денежные платежи на сторону:

в том числе:

-покупка сырья, материалов, комплектующих изделий

-заработная плата

-платные услуги

-арендная плата<