Бизнес план создания нового предприятия

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

  • Собственный капитал 210 тыс. руб.
  • Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

 

 

 

3.8.1 План доходов и расходов.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

  1. Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

  1. Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

  1. Срок службы компьютера Pentium IV 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

  1. Срок службы кондиционера 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3400 руб. в год

  1. Срок службы плиты 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

  1. Срок службы блинницыTEFAL 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год

  1. Срок службы микроволновой печи 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.

  1. Срок службы мебели 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Таблица 20 Счет прибылей и убытков

 

Доходы и расходы по обычным видам деятельности2004За месяцЗа

годВыручка от продажи товаров, продукции, услугA1950002340000НДС (18%)B35100421200Чистая выручкаC1599001918800Переменные затраты:Сырьевые материалы600072000Электроэнергия 33660403920Прочие переменные затраты1380016200Итого переменные затратыD53460492120Постоянные затратыАмортизация2216,626600Персонал34500414000Аренда36288435456ФСС35,6282147384Прочие4075,248902,4Итого постоянные затратыE89361,81072342,4Итого издержкиF142821,81564462,4Балансовая прибыльG=C-F17078,2354337,6Налог на прибыльH (24%)4098,7685041,024Чистая прибыль J=G-H12979,43269296,58

 

 

 

Таблица 20 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.Наименование затратВ месяцВ годПервоначальные затраты17500210000Амортизация2216,626600Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности15283,5183400Операционная деятельность, руб.Выручка от реализации1950002340000НДС35100421200Переменные затраты53460492120Постоянные затраты89361,81072342,4Балансовая прибыль 17078,2354337,6Налог на прибыль4098,7685041,024Чистая прибыль12979,43269296,58Суммарный денежный поток по операционной деятельности12979,43269296,58Финансовая деятельность, руб.Собственный капитал31458,33377500Суммарный денежный поток по финансовой

деятельности17500210000

 

 

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Ток (период окупаемости) период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с + на -.

Из таблицы 20 и приложения А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

 

3.8.2 Определение предела безубыточности

Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль переменные издержки обращения.

Коэффициент маржинального дохода в выручке это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):

ЗФУ = выручка безубыточный объем продаж х 100%

Выручка

 

 

 

Таблица 21 Определение предела безубыточности.

Показатели (руб.)2004В месяцВ годЧистая выручка1599001918800Балансовая прибыль 17078,2354337,6Полная себестоимость реализованной продукции143823,51612337,6Постоянные издержки89361,81072342,4Переменные издержки53460492120Сумма маржинального дохода1064401426680Доля маржинального дохода в выручке0,660,74Предел безубыточности135396,61449111,3Запас финансоваой устойчивости предприятия (%)15%

 

Рисунок 4

s