Бизнес план ресторана

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

Для того чтобы скачать эту работу.
1. Подтвердите что Вы не робот:
2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



ы5343Охрана5554Наличие рекламы4553ИТОГО37363726В силу того, что предприятий подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано ООО Сказка практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

 

2.4 Производственный план

 

В соответствии с проектом развития ООО Сказка требуются следующие капитальные затраты (таблица 2.3).

 

Таблица 2.3 - Капитальные вложения, тыс. руб.

Статья расходовСуммаОборудование, в т.ч.:12 160

  • Поставка12 000
  • Монтаж160Упаковка и доставка оборудования400Ремонт помещения2 000Покупка автотранспорта400Непредвиденные расходы40Итого капитальные вложения15 000
  • Сырье и материалы.
Закупка необходимого сырья и материалов осуществляется в Московском регионе на основе заключенных договоров поставки.

Стоимость необходимого сырья и материалов в среднем по всем видам продукции составляет 60% объема реализации.

Общепроизводственные расходы.

Ежемесячный состав и размер общепроизводственных расходов представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. руб./месяц

Статья расходовСуммаИнструмент и хозинвентарь24,56Доставка сырья и материалов12,28Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций20,47Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием27,27Прочие услуги сторонних организаций2,71Затраты на освещение, отопление, воду 41,04Фирменная одежда20,06Прочие расходы1,61Итого150,00

Фонд заработной платы, включая начисления.

Необходимый персонал для работы в ресторане будет подобран с помощью размещения объявлений в специализированных изданиях.

С каждым из сотрудников необходимо заключить трудовой договор, длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.

Трудовой договор должен включать в себя все обязательные пункты, предусмотренные Трудовым Кодексом Российской Федерации, в т. ч.:

  • трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);
  • размер заработной платы.

В ООО Сказка применяется повременная система оплаты труда. Все работники имеют фиксированную заработную плату согласно штатному расписанию. Организации уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации в соответствии с Законом РФ Об обязательном пенсионном страховании в РФ в размере 26% ФОТ.

Произведем расчет фонда заработной платы, включая начисления (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - План по ФОТ, включая начисления, руб./мес.

Должность (специальность, профессия), разряд, класс(категория) квалификацииКоличество штатных единицТарифная ставка (оклад) и пр., руб.Всего, рубНачисления на зар. плату, руб.Директор130 00030 0007 800Главный инженер125 00025 0006 500Главный бухгалтер125 00025 0006 500Бухгалтер112 50012 5003 250Менеджер по кадрам112 50012 5003 250Секреталь110 00010 0002 600Зам. Директора125 00025 0006 500Шеф-повар125 00025 0006 500Бригадир поваров215 00030 0007 800Повар412 00048 00012 480Подсобный кухонный рабочий28 00016 0004 160Бригадир официантов212 00024 0006 240Официант410 00040 00010 400Метродотель115 00015 0003 900Гардеробщик28 00016 0004 160Уборщик28 00016 0004 160Мойщик28 00016 0004 160Кладовщик212 00024 0006 240Экспедитор212 00024 0006 240Грузчик28 00016 0004 160Всего35293 000450 000117 000

Коммерческие расходы.

В разделе издержек на маркетинг учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при продвижении продукта и рекламе.

Первоначально первые три месяца планируются расходы на рекламу в размере 50000 руб. в месяц, в дальнейшем общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей товара.

Управленческие расходы.

Управленческие расходы необходимые для нормального функционирования объекта представлены в таблице 2.6. Расходование денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.

 

Таблица 2.6 - Управленческие расходы, тыс. руб./ месяц

Статья расходовСуммаОхрана13,98Содержание сбытового подразделения2,38Юридические, аудиторские услуги1,14Обучение персонала1,85Ремонт, обслуживание ПК и компьютерные сети1,10Представительские расходы0,45Услуги связи, электронная почта0,55Прочие расходы28,55Итого50,00

Налоги.

Налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.

Поскольку на конец 2007 г. ООО Сказка обладало имуществом в сумме 11300 тыс. руб., и планируется приобретение основных средств в размере 15000 тыс. руб., то налог на имущество в среднем в планируемом периоде составит:

Н им. = (11300 + 15000) * 2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал.

В расчетах будем исходить из того, что налог на имущество ООО Сказка составляет в квартал 150 тыс. руб.

Таким образом, можно составить смету затрат (таблица 2.12).

 

2.5 Финансовый план

 

Рассмотрим источники финансирования проекта.

Источником финансирования проекта будут являться собственные и заемные средства (таблица 2.7).

 

Таблица 2.7 - Структура всех инвестиций ООО Сказка

Виды инвестицийСумма, тыс. руб.Общая потребность в финансовых ресурсах15 500Собственные средства500Внешние инвестиции15 000

Собственные средства представляют собой вклады учредителя в виде административного помещения и в виде офисного оборудования.

В настоящем проекте прогнозируются общие инвестиционные затраты в размере 15 000 тыс. руб. рублей, которые в соответствии с планом финансирования будут направлены приобретение оборудования и запуск производства. Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными кредиторами.

 

 

Таблица 2.8 - Смета затрат ООО Сказка, тыс. руб.

№ п/пПоказатель2009 г.2010 г.2011 г.1 мес.2 мес.3 мес.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1Производственные расходы всего, в т.ч.3 0573 0573 77711 78112 50110 82711 12712 80112 80111 12711 42713 13113 13111 427Сырье и материалы2 3402 3403 0609 63010 3508 6768 97610 65010 6508 9769 27610 98010 9809 276Общехозяйственные расходы150150150450450450450450450450450450450450ФЗП4504504501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 350ЕСН1171171173513513513513513513513513513513512Коммерческие расходы5050501001001001001001001001001001001003Управленческие расходы5050501501501501501501501501501501501504Налог на имущество150150150150150150150150150150150150ИТОГО3 1573 1574 02712 18112 90111 22711 52713 20113 20111 52711 82713 53113 53111 827

 

 

В качестве обеспечения кредитных ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться поручительства третьих лиц.

Условия кредитного договора:

  • Сумма кредита 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.
  • Ставка кредитования 18% годовых.
  • Срок предоставления кредита 24 месяцев.
  • Возврат тела кредита равномерно в соответствии с графиком выплат (15000 000 руб. / 24 мес. = 625 000 руб./мес.)
  • Выплата процентов равномерно ежемесячно в соответствии с графиком выплат.

Ежемесячный процент по кредиту = 18% / 12 мес. = 1, 5%.

Возврат тела кредита и процентов по проекту производится в соответствии с графиком выплат (таблица 2.8).

 

Таблица 2.8 - График погашения кредита, тыс. руб.

МесяцыКредит1,5%Погашение кредитаИтого123451 мес.15 0002256258502 мес.14 3752166258413 мес.13 7502066258314 мес.13 1251976258225 мес.12 5001886258136 мес.11 8751786258032 кв.5631 8752 4387 мес.11 2501696257948 мес.10 6251596257849 мес.10 0001506257753 кв.4781 8752 35310 мес.9 37514162576611 мес.8 75013162575612 мес.8 1251226257474 кв.3941 8752 2691 мес.7 5001136257382 мес.6 8751036257283 мес.6 250946257195 кв.3091 8752 1844 мес.5 625846257095 мес.5 000756257006 мес.4 375666256916 кв.2251 875,002 1007 мес.3 750566256818 мес.3 125476256729 мес.2 500386256637 кв.1411 8752 01610 мес.1 8752862565311 мес.1 2501962564412 мес.62596256348 кв.561 8751 931Всего2 81315 00017 813

Составим Отчет о прибылях и убытках рассматриваемого проекта (таблица 2.9) и проиллюстрируем прогнозируемое получение прибыли . Далее составим Отчет о движении денежных средств рассматриваемого проекта (таблица 2.10).

 

Таблица 2.9 - Отчет о прибылях и убытках ООО Сказка, тыс. руб.

№ п/пПоказатель2009 г.2010 г.2011 г.1 мес.2 мес.3 мес.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1Объем реализации3 9003 9005 10016 05017 25014 46014 96017 75017 75014 96015 46018 30018 30015 4602Производственные расходы всего, в т.ч.3 0573 0573 77711 78112 50110 82711 12712 80112 80111 12711 42713 13113 13111 427Сырье и материалы2 3402 3403 0609 63010 3508 6768 97610 65010 6508 9769 27610 98010 9809 276Общехозяйственные расходы150150150450450450450450450450450450450450ФЗП4504504501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 3501 350ЕСН1171171173513513513513513513513513513513513Валовая прибыль8438431 3234 2694 7493 6333 8334 9494 9493 8334 0335 1695 1694 0334Коммерческие расходы5050501001001001001001001001001001001005Управленческие расходы5050501501501501501501501501501501501506Прибыль (убыток) от продаж7437431 2234 0194 4993 3833 5834 6994 6993 5833 7834 9194 9193 7837Налог на имущество15015015015015015015015015