Бизнес план пластиковых окон

Информация - Предпринимательство

Другие материалы по предмету Предпринимательство

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



ПерсоналЧисленностьЗ/п в мес.Фонд з/п в мес.Основные рабочие534500238500Вспомогательные рабочие18300054000АУ9700063000Охрана330009000Уборщики325007500Итого86372000

Затраты на топливо и энергию

  • энергопотребление - 30 кВт/ч;
  • стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;
  • фонд рабочего времени в сутки - 8 час;
  • месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 41952 руб./год

  • потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
  • стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752 руб.

 

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

 

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

  • оборудование - 4800000 руб.
  • транспорт - 200 000 руб.;
  • норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

 

Расходы на рекламу

в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

 

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

 

Аренда помещений.

площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

 

Проценты по кредиту

сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

- в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

- в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

- в год: 358303 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

- в год: 7308 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 277200 - 29858 609 = 246733 руб.;

- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

 

Единый социальный налог 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год 1589184 руб.

 

Налог с продаж 4%

В месяц 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год 679904 руб.

 

 

 

 

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

 

Статьяв месяцв год1. Материалы и комппектуютие1787942145528Итого переменные издержки17879421455281. Заработная плата37200044640002. Топливо и энергия3646437523. Связь3000360004. Транспорт2901348175. Реклама736678840006. Аренда500006000007. Амортизация20833250000Итого постоянные издержки52604763125649. Проценты105545126654010. Резервы4005848069611. НДС246733296078912. Отчисления от ФОТ132432158918413. Налог с продаж56658679904Итого себестоимость128626715435204

 

 

 

 

 

 

2.7. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности

ПоказателиСтоимость (руб.)

В месяц В год5.1. Выручка от реализации услуг1663200199584005.2. НДС24673329607895.3. Доход с оборота1416467169976115.4. Внутрипроизводственные издержки850444102053285.5. Налоги и отчисления18909023875205.6. Валовая прибыль37693345231965.7. Налог на прибыль (ставка 24%)9046410855675.8. Чистая прибыль2864693347620Рентабельность22,27%

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.

 

Точка безубыточности в денежном выражении составляет:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц

В натуральном выражении:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц

 

Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Финансовый план. График погашения кредитных средств.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".

Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.

 

Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)

 

ПоказателиДинамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)ПериодыИюльАвг.Сент.Окт.Нояб.Дек.Янв.Фев.МартАпр.2004-Март2005Апр.-Сент2005Мощность, (%)50506060708090901001001001. Поступления749883210001000116413301496149816641996899841.1. Выручка от реализации83283210001000116413301496149816641996899841.2. Внереализационные доходы-----------1.3. Кредит6666----------2. Платежи6463911109210921145122212971299137616512149222.1. Переменные издержки8989107107125143160161179214810742.2.Постоянные издержки526526526526526526526526526631231562.3. Закупка оборудования и транспорта5552----------2.4. Проценты и резерв14514514514514514514514514517408702.5. Налоги и сборы*)151151314314349408466467526631231562.6. Возврат кредита----------66663. Баланс платежей и поступлений1035-79-92-92+19+108+199+199+288+3456-49383.1. То же нарастающим итогом+1035+956+864+772+791+899+1098+1297+1585+5041+103

 

 

 

 

s