Бизнес – планирование финансового оздоровления предприятия на материалах ОАО "Красная поляна+"

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



о с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счёт заработанных предприятием средств, а это требует повседневного эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов.

Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и его работниками: т. е. одну из сторон платёжеспособности предприятия. Кассовый план необходим предприятию для контроля за поступлением и расходованием наличных денег.

Процесс анализа завершается оптимизацией денежных потоков путем выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом внешних и внутренних факторов с целью достижения их сбалансированности, синхронизации и роста чистого денежного потока.

В первую очередь необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств, поскольку и дефицит, и избыток денежных ресурсов отрицательно влияет на результаты хозяйственной деятельности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие. - 2-е изд., испр. Издательство Дело и Сервис, 2004. - 272 с.

.Бочаров В. В. Инвестиционный менеджмент. Учебное пособие. - СПб: Питер, 2003.

.Ермолович Л.Л.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: БГЭУ, 2001. - 297 с.

.Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. - М.: Изд-во АиН, 2004.- 88 с.

.Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э.Финансовый анализ: Учебное пособие - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2002. - 217 с.

.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник -М: ИНФРА-М, 2005. - 425с.

.Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб.пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 479 с.

.Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. Учебное пособие. - М.: Омега - Л, 2003. - 272 с.

.Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2005.

.Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. -М.: Дело Лтд, 2004.-293с.

.Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 527 с.

 

Приложение А

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма № 1 по ОКУД

на 31 декабря 2008 г. Дата (год, месяц, число)

 

Организация ________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности ___________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

АКТИВКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)110Основные средства (01,02,03)120553156528257Незавершенное строительство (07, 08)1301589917517Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)135Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)140147937150659Отложенные налоговые активы (09)154Прочие внеоборотные активы150ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I (стр.110+120+130+135+140+145+150) 190 716992 696433II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы (стр. 231+212+213+214+215+216+217) 210 90417 91043в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16)2113169529844животные на выращивании и откорме (11)2124436652532затраты в незавершенном производстве (14, 20, 21, 23, 29, 44, 46) 21335353664готовая продукция и товары для перепродажи (14, 41, 42, 43)214106104587товары отгруженные (45)215расходы будущих периодов (97)216211416прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)2204086430206Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 328296 317624в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) 241 67262 141484учредителей по взносам' в уставный капитал (75)242Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)2505722616382Денежные средства (50, 51, 52,55,57)26082412Прочие оборотные активы270449474ИТОГО ПО РАЗДЕЛУII (стр. 210+220+230+240+250+260+270) 290 518076 455741БАЛАНС (стр.190+290) 300 1235068 1152174

ПАССИВ Код строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)410 265200265200Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)411Добавочный капитал (83)420344819344819Резервный капитал (стр. 431+432) 430в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82)431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82)432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)4707862486340ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III (стр.410+411+420+430+470)490688643696359IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)51084150156550Отложенные налоговые обязательства (77)515Прочие долгосрочные обязательства 52012652638990ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV (cmp.510+5J5+520)590210676195540V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)610212263186254Кредиторская задолженность (стр.621+624+625+626+628)62012345274021в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)62111062250621задолженность перед персоналом организации (70)62438485696задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)62518105319задолженность по налогам и сборам (68)6267212449прочие кредиторы (71, 73, 76)62864519936Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75) 630Доходы будущих периодов (86, 98)64034Резервы предстоящих расходов (96)650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V (стр.610+620+630+640+650+660)690335749260275БАЛАНС (стр. 490+590+690)70012350681152174СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства (001)910в том числе по лизингу 911Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хране

s