Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

Скачать Бесплатно!
Для того чтобы скачать эту работу.
1. Пожалуйста введите слова с картинки:

2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



ций дополнительной эмиссии. В 2009 г. была вновь проведена дополнительная эмиссия акций, по итогам которой уставный капитал банка составил 10,5 млрд. рублей.

Так как банк еще не опубликовал отчет о своей деятельности за 2009 г., в исследовании будем руководствоваться данными из отчета за 2008 г., т.е. данными на 01.01.2009 г.

По итогам деятельности Банка за 2008 год финансовый результат (до налога на прибыль) составил 1 403 млн. рублей, что при сравнении с плановым показателем выше на 1 млн. рублей. Чистый финансовый результат составил за отчетный год 1 381 млн.руб.

Отчетный период характерен в основном исполнением бюджета доходов по подавляющему большинству направлений деятельности Банка.

Доходы от корпоративного кредитования превысили плановые на 33%, чему существенно послужил отличный от планового объем корпоративного кредитования (план 24 млрд. рублей; среднегодовой фактический - 32 млрд. рублей). Доходность кредитного портфеля корпоративных клиентов в среднем за год составила 12,5% при планируемой 13,4%.

Доходы от розничного кредитования получены несколько меньше запланированных (-0,5 млрд. рублей или -16%), причиной чего выступило намеренное сокращение прироста объема самого портфеля в силу сдерживания роста рисков. Общий процентный доход от ссуд, предоставляемых клиентам составил 7 739 млн.руб.

Отрицательное влияние на исполнение плана оказало превышение фактических расходов по привлеченным средствам над запланированными. Чему послужил чрезвычайный прирост среднегодового объема привлечения средств от корпоративных клиентов (план 16,3 млрд. рублей; факт 28,3 млрд. рублей), а также увеличение, относительно плана, объема ресурсов привлеченных от физических лиц. Помимо прироста среднегодового объема на результат повлияла возросшая стоимость ресурсов. Общий объем привлеченных средств клиентов на 01.01.2009г. составил 57,953млн.руб.

При этом значительно на величину финансового результата повлияли резервы, созданные по кредитным операциям, которые в 4,5 раза превысили запланированные. Рост резервов является следствием снижения платежеспособности заемщиков, а так же планомерного пересмотра Банком кредитных рисков в сторону их увеличения и приведение в соответствие с требованиями МСФО для наращивания привлекательности как платежеспособного и застрахованного от рисков заемщика.

Основные финансовые показатели, учитываемые различными кредитными агентствами при расчете рейтингов и отражающие эффективность финансово-хозяйственной деятельности ОАО Ханты-Мансийский банк были взяты из публикуемой отчетности Банка за 2007-2009 (приложения №№1-3) и сведены в следующую таблицу:

 

Таблица. 2.2.2

Сопоставление финансовых показателей ОАО Ханты-Мансийский банк за 2007-2009гг.

Основные показатели деятельности банка (в млн.руб.)01.07.200701.07.200801.07.2009Активы73 902, 94498 744, 488125 463, 143Собственный капитал8 651, 64012 036, 260|21 971,852Прибыль до налогов788, 010884, 724405, 166Средства физических лиц18 156, 57127 709, 09432 396, 483Кредиты физическим лицам15 88722 64923 338 (на 01.01.2009)Источник: [32]

 

Изучая данные таблицы, можно легко заметить, что банк заметно нарастил как величину активов, так и величину собственного капитала. Увеличение объема собственного капитала связано в первую очередь с эмиссией акций банком, о чем уже упоминалось. Рост активов происходил по нескольким направлениям: увеличение кредитования юридических, физических лиц, рост процентных доходов. Существенными темпами роста так же отличается графа Средства физических лиц, однако прибыль от деятельности банка резко сократилась вдвое. Несложно связать данный факт с общей кризисной ситуацией в экономике. Начиная с сентября до конца 2008 года, основным ресурсом банковского сектора становятся денежные средства государства: депозиты Минфина и кредиты, предоставленные Банком России. Прибыль сектора по итогам сентября резко упала, рентабельность оказалась практически нулевой. В октябре и ноябре финансовые результаты восстановили утраченное значение, хотя при этом увеличилось количество убыточных кредитных организаций. С сентября до середины декабря рублевые средства физических лиц значительно сокращались, что было обусловлено в первую очередь снижением доходности депозитов на фоне роста процентных ставок, а также усилением девальвационных ожиданий, стимулирующих рост наличных сбережений в иностранной валюте. С середины декабря темп прироста депозитов восстановил положительное значение, что вызвано появлением свободной денежной массы у населения и новыми ставками привлечения, объявленными банками. Но темпы прироста кредитования физических и юридических лиц на протяжении всего четвертого квартала значительно снижались. Данных на 01.07.2009 пока не было размещено в свободном доступе, потому был приведен показатель на 01.01.2009.

Далее укажем структуру кредитных вложений Банка по состоянию на 01.01.2009:

 

Таблица 2.2.3

Отраслевая структура кредитных вложений Банка (млн. руб.)

Отрасль экономикиРазмер ссудной

задолженности Удельный вес,

.01.200801.01.200901.01.200801.01.200912345Промышленность2 84411 05112.424.4в том числе оборонно-промышленный комплекс2 3383 67710.28.1Сельское хозяйство, лесное хозяйство1 0181 3494.43.0Строительство2 8269 31312.320.5Транспорт и связь2 4923 90410.88.6Торговля3 2028 04913.917.7Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг1 6262 2837.15.012345Финансовое посредничество

(финансовый лизинг)4 7673 45620.87.6Прочие4 2095 98718.313.2ИТОГО22 98445 392100.0100.0Источник: [10, 11]

 

Общая сумма кредитного портфеля Банка, с учетом просроч

s