Система бизнес-планирования на предприятии

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

Для того чтобы скачать эту работу.
1. Подтвердите что Вы не робот:
2. И нажмите на эту кнопку.
закрыть



p>

Госкомитет по науке и технологиям РБПоставка и шеф-монтаж оборудованияОпределится по тендеруВыполнение строительных
и монтажных работ Определится по тендеруОбучение персоналаУчебный центр ОАО ААА

1.5 План реализации проекта

 

1.5.1 календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность предприятия. Он строится в виде ленточной диаграммы; представлен на рис. 1.1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, диаграмма строится на срок до момента погашения задолженности по заемным ресурсам плюс 1 год с указанием периодов оплаты этапов проекта.

 

РаботаПо годам строительстваПо годам производства2011201220132014201520162017IIIIIIIVIIIIIIIVОрганизационная работаРегистрация предприятияПодготовка земельного участкаСтроительство зданий и сооруженийПриобретение транспорта общехозяйственного назначенияПриобретение транспорта общепроизводственного назначенияРазмещение заказов на оборудование ноу-хауОплата оборудованияОплата ноу-хауПриобретение техоснастки и инвентаряМонтаж оборудованияЗаключение контрактов и оплата материальных ресурсовНачало поставок материальных ресурсовНабор и подготовка персоналаСдача предприятия в эксплуатациюВыход на полную мощностьВозврат заемного капитала5Рис. 1.1 График реализации проекта

 

1.5.2 план по труду

План привлечения промышленнопроизводственного персонала. В проекте предусматривается дифференцированный подход к привлечению промышленнопроизводственного персонала (ППП). Стратегия привлечения ППП отражена в табл. 1.7.

 

Таблица 1.7

Стратегия привлечения промышленнопроизводственного персонала

Категория промышленно производственного персоналаПодход к привлечению персоналаДирекция строящегося предприятия 3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат. Служащие аппарата управления предприятием70 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 70 %.Служащие цехового уровня60 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 60 %.Рабочие, занятые производством продукцииНабираются постепенно в процентах освоения производственной мощности. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции40 % на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.

Расчет численности промышленнопроизводственного персонала (работающих).

Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов:

станочного времени для производства продукции (приложение *04);

соотношения численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции, и других категорий работающих (приложение *03);

стратегии привлечения промышленнопроизводственного персонала (табл. 1.7);

использования производственной мощности (50%, 65%, 100%).

Результаты расчета заносятся в табл. 1.8.

 

Таблица 1.8 Списочная численность промышленнопроизводственного персонала, чел

ПоказательСписочная численность по годам производства20112012201320142015123456Использование производственной мощности, 651001001001. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр.1.1+стр.1.2)1481842992992991.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2)1201522542542541.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции951231891891891.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68 стр.4)26296464641.2. Служащие цехового уровня (в 12 годы минимум 60 %) 27324545452.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1+стр.2.2)36386464642.1. Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции (0,32 х стр.4)12143030302.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 12 годы минимум 70 %)24243434343. Всего персонал (стр.1+стр.2)1842213643643644. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 12 годы минимум 40 %)3843959595Расчет численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции производится на основе технологической трудоемкости, включающей сумму норматива станочного времени для производства станка и норматива трудоемкости сборки и испытаний изделия. Численность рабочих будет изменяться по годам производства в соответствии с изменениями объемов производства (использованием производственной мощности):

 

 

где N производственная программа изготовления станков при полном использовании мощности, шт;

Т норматив технологической трудоемкости при изготовлении единицы продукции, нормо-час/станок, (табл. 1.5, стр. А, гр. 3);

K коэффициент использования производственной мощности;

Fэ эффективный фонд времени одного рабочего (Fэ=1835 ч);

kв коэффициент выполнения норм времени (1,1).

 

 

Расчет численности рабочих, непосредственно не занятых производством продукции, служащих цехового уровня, аппарата управления производится в три этапа по единому принципу.

На первом этапе производится расчет на годы полного освоения производственной мощности (третий, четвертый, пятый). Расчет ведется по нормативу от полной численности рабочих, занятых производством продукции, в год достижения 100 % производственной мощности по формуле

Чi = Чосн βi: 100%,

 

где Чосн полная численность рабочих, занятых производством продукции, чел.;

βi норматив, равный проценту i-й категории работников от численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции (приложение 03).

 

1.6. Инвестиционный план

 

1.6.1 инвестиции во внеоборотные активы

Упорядоченные по структуре внеоборотные активы составляют долгосрочный капитал. Внеоборотные активы включают основные средства (долгосрочные активы), представляющие собой основной капитал, и нематериальные активы нематериальный капитал.

Инвестиции в основные средства

Инвестиции в основные средства используются для финансирования единовременных затрат при формировании их упорядоченной структуры. Инвестиции на формирование основных средств включают единовременные затраты, связанные с приобретением, транспортировкой и монтажом оборудования, строительством зданий и сооружений, а также затраты на другие активы, относящиеся к основным средствам. Рассчитываются по формуле

 

 

где Кзд инвестиции в здания;

КМиО инвестиции в технологическое оборудование;

Квсп инвестиции во вспомогательное оборудование;

Ктр инвестиции в транспорт;

Кт.о инвестиции в инструмент и технологическую оснастку, входящие в состав основных средств;

Кинв инвестиции в производственный инвентарь;

Кзем.уч инвестиции в подготовку земельного участка.

Активы принимаются на баланс по первоначальной стоимости (без учета НДС), однако для их приобретения необходимы финансовые ресурсы для оплаты НДС.

Инвестиции в здания

Величина инвестиций в здания определяется суммой стоимости производственных, административных (цеховых и заводских) и складских зданий. Инвестиции в конкретные здания определяются по формуле

 

 

где Sзд.i площадь зданий i-го вида, м2;

Цзд.i цена одного м2 площади i-го вида без учета НДС. Принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов, долл.

 

Iцех = 3091*150/1000 = 463,65 тыс. долл.

средняя стоимость 1 м2 = 707,18*1000/4414,99 = 160,18 долл./ м2

 

Остальные расчеты производятся аналогично. Результаты расчетов сводятся в табл. 1.9

 

Таблица 1.9 Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадиПоказатели площадейРазмер, м2Стоимость, долл./м2Стоимость, тыс. долл.1. Площади цеха, общепроизводственные3518,44157,78555,141.1. Производственная площадь цеха2971,00150,00445,651.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2)547,44200,00109,491.2.1. бытовая для рабочих;279,211.2.2. служебно-бытовая для служащих268,232. Площадь общехозяйственная697,66169,96118,582.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления242,09250,0060,522.2. Бытовая для рабочих33,34200,006,672.3. Складская площадь386,23120,0046,352.4. Гаражи предприятия36,00140,005,043. Итого площадей предприятия (стр.1+стр.2)4216,10159,80673,724. Величина входного НДС (стр.3 НДС)134,745. Инвестиции в площади с учетом НДС808,466. Земельный участок5902,5311,1966,027. Величина входного НДС (стр.6 НДС)13,20Инвестиции в земельный участок с НДС79,23

Инвестиции в технологическое оборудование

Величина инвестиций в технологическое оборудование КМиО определяется по балансовой стоимости металлообрабатывающего оборудования, включающей затраты на его приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж, по формуле

 

 

где mпр.i принятое количество станков i-го вида;

Цi цена станков i-го вида без учета НДС (т.1.10).

kтрi поправка, учитывающая транспортные расходы (kтр = 0,050,08);

kмi поправка, учитывающая расходы на монтаж оборудования (kм = 0,050,07);

kфi поправка, учитывающая расходы на устройство фундамента под оборудование.

Примечание. сумма поправок плюс единица представляет собой коэффициент затрат на транспортировку и монтаж оборудования (∑(kтрi+ kмi + kфi)+1). Расчет инвестиций в технологическое оборудование сведен в табл. 1.10.

Произведем расчет для токарного оборудования: