Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

Показателипланфакт% выполнения планаабсолютное отклонениеотносительное отклонение1.Среднеспис состав всего:35835198,0%-742,97рабочих30327891,7%-2517,29специалистов2643165,4%17служащих2930103,4%12.рабочих всего:30327891,75%-25основных25124798,41%-4вспомогательных523159,62%-213.рабочих всего 30327891,75%-25в т.ч. по разрядам 11431221,43%1722836128,57%836973105,80%44999292,93%-75702332,86%-4762323100,00%04.число рабочих принятых на работу-335.число рабочих уволеных

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

Реферат

Экономика

Другие рефераты по предмету

Экономика

Сдать работу со 100% гаранией

Введение

 

В моей курсовой работе представлен анализ состояния хозяйственной деятельности предприятия на основе:

  1. оценки динамики состава и структуры производства;
  2. оценки эффективности использования рабочей силы;
  3. анализа абсолютных и относительных показателей деятельности;
  4. оценка динамики состава и структуры оборотных средств и выпускаемой продукции.

 

Проанализируем работу предприятия по разделам.

 

I. Анализ выполнения плана производственной программы п/п.

 

1.Анализ объема реализованной продукции.

 

ПоказателиПланФактОтклонениеУд. вес фактора в общей сумме изменения реал.
% выполнения плана1. ТП (шт.)419542,20360980,00-58562,2099,0598,812. Остатки ТП на складе ТП на начало5413,767570,642156,881,282,073. Остатки ТП на конец4264,006732,002468,001,011,844. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало8888,0016028,007140,002,104,395. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец.6028,0012507,906479,901,423,426. Реализованная продукция (ТП+остН -остК+отгрН-отгрК)423551,96365338,74-58213,22100,00100,00

РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.

Фактически отклонение составило 58213,22 тыс. рублей, в первую очередь за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на показателе реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё уменьшив реализованную продукцию на конец года.

2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:

 

Виды ТПпланотчетТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента% выполнения плана

с учетом ассортиментабез учета ассортиментаА17609214533214533282,53%82,53Б8021253550,653550,666,76%66,76В5795758080,457956,8100,21%100,00Г4867729391,629391,660,38%60,38Д2160422057,221604102,10%100,00Е3500018279,818279,852,23%52,23прочие34288,7634288,76ИТОГО419542360980,4360403,5686,04%85,90

АССОРТИМЕНТ - (от франц. assortiment) состав, разновидность, набор видов продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или «завод изготавливает большой ассортимент проката».

 

3.Анализ структуры ТП:

 

Виды ТПпланфактотклонениесуммауд. вессуммауд. вессуммауд. весА176092,441,97%14533240,26%-30760,4-1,71%Б8021219,12%53550,614,83%-26661,4-4,28%В57956,813,81%58080,416,09%123,62,28%Г48677,211,60%29391,68,14%-19285,6-3,46%Д216045,15%22057,26,11%453,20,96%Е34999,88,34%18279,85,06%-16720-3,28%прочие0,00%34288,769,50%34288,769,50%ИТОГО419542,2100,00%360980,4100,00%-58561,840,00%

Выпуск товарной продукции это основной источник получения прибыли нашего предприятия, от выполнения плана по её выпуску зависит наша прибыль и рентабельность. Структура выпуска товарной продукции представляет из себя схему в которой задействованы сразу несколько цехов занимающие разным производством.

Предположим наше предприятие занимается переработкой и выпуском рыбной продукции. Тогда одна бригада будет заниматься копчением, другая выпускать консервы, третья будет направлена на переработку и посол деликатесной рыбы и т.д.

У каждой продукции есть определенные рынки сбыта, и мы за ранее должны планировать куда и сколько рыбы можно будет сбыть для получения максимальной прибыли в нужные нам сроки.

При анализе нашей продукции мы видим, что лишь две группы В и Д почти соответствуют плану, а значит мы сможем быстро реализовать и подучить доход от этих групп.

Хотя 4,28+0,96=5,24% этой продукции этих групп возможно останутся на складе и реализовать их будет уже сложнее.

По группам А, Б и Г план сильно недовыполнен возможно из за нехватки специалистов, ветхости оборудования или отсутствия рабочей силы именно для этой работы. Прибыль будет недополучена по 1,71+4,48+3,46=9,65%, рыбы этх групп.

Прочая выпускаемая продукция запланирована не была, может быть это экспериментальный товар, а выпустился в не малом количестве 9,5% от 100%, на его реализацию изучение новых рынков сбыта будет потрачено дополнительное время и силы, возможно часть уйдет сразу, возможно что-то останется и пойдет в переработку за ненадобностью, в любом из этих случав предприятие в выигрыше не окажется. Но если прочая продукция высокого качества или это новый перспективный товар по высокой цене, который нашел свой перспективный рынок сбыта за то время пока производился, благодаря хорошей работе менеджеров, и будет реализован в полном объеме, то возможно его производство расширят, на чем потом и заработают не малую прибыль.

 

4. Анализ ритмичности выпуска продукции по месяцам

 

месяцыпланфакт% выполнения планаХi-Xср(Хi-Xср)2I квартал1047208844084,5%-1805,0016186808,33Январь347602640075,9%-3681,6713554669,44Февраль349803036086,8%278,3377469,44Март349803168090,6%1598,332554669,44II квартал1049407920075,5%-11045,0072027208,33Апрель349802640075,5%-3681,6713554669,44Май349802244064,2%-7641,6758395069,44Июнь349803036086,8%278,3377469,44III квартал1049407964075,5%-10605,0037617741,67Июль349802640075,5%-3681,6713554669,44Август349802684076,7%-3241,6710508402,78Сентябрь349802640075,5%-3681,6713554669,44IV квартал104942,211370075,9%23455,00362812896,33Октябрь349802868882,0%-1393,671942306,78Ноябрь3498037400106,9%7318,3353558002,78Декабрь34982,247612136,1%17530,33307312586,78ИТОГО419542,236098086,0%0,00488644654,67

Хср = 360980/12 мес = 30 081,67

В графе процент выполнения плана мы можем проследить на сколько был выполнен % плана за данный месяц. Мы видим, что в первом квартале ритмичность выпуска была нарастающей и в марте достигла 90,6%, второй и третий квартал в среднем выполнин план на 75,5%, и лишь в четвертом квартале ритмичность выпуска продукции стала превышать запланированное, а в декабре достигла максимального уровня 136,1%.

В графе Хi-Xср мы прослеживаем как откланялся факт от среднего значения плана.

 

 

5. Анализ потери от брака. Расчет удельного веса потери

 

Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция

 

ТППотери от бракаУдельный весПлан419542,23919,520,93%Факт3609804078,81,13%Отклонение-58562,2159,28-0,27%

БРАК - некачественные товары, непригодные к употреблению;

продукция, не удовлетворяющая требования стандартов.

При производстве любых товаров неизбежен процент производства забракованных изделий. Чем меньше от товарной продукции этот процент, тем эффективнее работает п/п. В нашем случае удельный вес брака составил 1,13% от 100%, что является не нормальным, т.е. процент достаточно высокий, хотя он и превышает запланированный 0,93%, но разница заметна, если мы сравним фактическую и плановую ТП, план по ней был недовыполнен, а % брака стал еше выше.

Вывод: п/п недовыполнит план по выпуску товарной продукции, т.к., удельный вес брака превышает запланированный, а на производства того же брака, были затрачены материалы, эл.энергия, труд и время рабочих, которым будет начислена заработная плата. Следовательно прибыль п/п сокращается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II.Персонал

6.Показатели, характеризующие обеспеченность и эффективность использования труда.

 

Показателипланфакт% выполнения планаабсолютное отклонениеотносительное отклонение1.Среднеспис состав всего:35835198,0%-742,97рабочих30327891,7%-2517,29специалистов2643165,4%17служащих2930103,4%12.рабочих всего:30327891,75%-25основных25124798,41%-4вспомогательных523159,62%-213.рабочих всего 30327891,75%-25в т.ч. по разрядам 11431221,43%1722836128,57%836973105,80%44999292,93%-75702332,86%-4762323100,00%04.число рабочих принятых на работу-335.число рабочих уволеных по всем причинам-226.число рабочих уволеных по собственному желанию-167.Коэф приема-0,0948.Коэф прибытия-0,0639.Коэф текучести-0,10810.ТП419542,236098011.Отработано всеми рабоч чел-дней73618,166423887,26%-9380,16чел-час515327,1240790079,15%-107427,1212.Кол-во раб дней242,96231,0795,11%-11,8913.Продолжительность рабочего дня7,006,3590,71%-0,6514. Выработка (производительность)за 1 час0,8140,885108,70%0,07за 1 день5,6995,61998,61%-0,08ср.ч на 1 работника1171,911028,4387,76%-143,47на 1 рабочего1384,631298,4993,78%-86,1415. ФЗП всего:191069,12222470116,43%31400,8831400,02в т.ч. рабочих154969,3215388099,30%-1089,3220542,2216. Премии всего:18798,5818798,58в т.ч. рабочих1570815708,0017.Ср. з/пл на 1 работника533,71633,82118,76%100,11на 1 рабочего 511,45553,53108,23%42,08

ПЕРСОНАЛ - личный состав учреждения, предприятия, фирмы или часть этого состава, выделенная по признаку характера выполняемой работы, например управленческий персонал.

К недовыполнению плана по товарной продукции привело то, что количество рабочих дней было сокращено на 11,89 то есть выполнение плана составило 95,11%, а продолжительность рабочего дня по сравнению с пла

Похожие работы

1 2 3 4 > >>