Анализ хозяйственной деятельности по методике ПромСтройБанка

В данной работе используется методика, разработанная Промстройбанком, использующая три коэффициента: Коэффициент абсолютной ликвидности. Определяется как отношение денежных средств к сумме краткосрочных

Анализ хозяйственной деятельности по методике ПромСтройБанка

Реферат

Экономика

Другие рефераты по предмету

Экономика

Сдать работу со 100% гаранией

 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

МОРСКОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

ФВЗО

вечернее отделение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

 

 

 

ВЫПОЛНИЛ:

СТУДЕНТ ГРУППЫ 6420

СУХАРЕВ Р.М.

 

 

 

 

ПРОВЕРИЛ:

доц. ГИНЗБУРГ А.И.

 

 

 

 

 

 

 

 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

1999г.

 

Анализ финансового состояния предприятия базируется сегодня на расчете ряда коэффициентов (относительных показателей). Существует несколько методик, в которых на основании тех или иных показателей, дается обобщающая оценка финансового состояния предприятия.

В данной работе используется методика, разработанная Промстройбанком, использующая три коэффициента:

  1. Коэффициент абсолютной ликвидности. Определяется как отношение денежных средств к сумме краткосрочных обязательств;
  2. Коэффициент покрытия текущей задолженности. Определяется как отношение текущих активов к сумме краткосрочных обязательств;
  3. Коэффициент концентрации собственного капитала. Определяется как отношение акционерного капитала к сумме всех обязательств и акционерного капитала.

В данной курсовой работе выполнен расчет перечисленных выше коэффициентов по каждому году шестилетнего периода для предприятия “Алстрим” со следующими финансовыми результатами деятельности:

 

 

Год

Денежные средстваВсего краткосрочных обязательствОбщие текущие активы

Акционерный капиталДолгосрочные обязательства10,567116,1254,8236,191,520,483123,0293,7242,589,630,644112,9266,1227,885,040,631132,6317,1274,999,050,716137,5349,5291,1101,860,843147,8295,9316,973,5Таблица 1.

 

Для нахождения обобщенной (балльной или рейтинговой) оценки финансового состояния фирмы каждый из коэффициентов по своим значениям делим на 3 класса в соответствие с таблицей 2:

 

№ п/пКоэффициенты1 класс2 класс3 класс

1Коэффициент абсолютной ликвидности

1

1 0,6

0,62Коэффициент покрытия 22 1,5 1,53Коэффициент концентрации 4040 30 30Таблица 2.

Присвоим каждому из коэффициентов рейтинг в баллах:

  1. коэффициенту абсолютной ликвидности 40 единиц;
  2. коэффициенту покрытия 35 единиц;
  3. коэффициенту концентрации собственного капитала 25 единиц.

Рассчитаем суммарный рейтинг предприятия, как сумму произведений номера класса на рейтинг коэффициента:

 

 

 

ГодДенежные средства

Всего краткоср обяз-ва

Общие тек. активы

Акцион. капитал

Долгоср. обяз-ваКоэфф. абсол. ликвидности

 

Класс

Коэфф. покрытия

 

КлассКоэфф. концентрации,

в %

 

КлассСуммар-

ный рейтинг предприя-

тия

Оценка финансового состояния

1

0,567

116,1

254,8

236,1

91,5

0,00488

3

2,19

1

53,21

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы

2

0,483

123

293,7

242,5

89,6

0,00393

3

2,39

1

53,28

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы

3

0,644

112,9

266,1

227,8

85

0,0057

3

2,36

1

53,51

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы

4

0,631

132,6

317,1

274,9

99

0,00476

3

2,39

1

54,27

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы

5

0,716

137,5

349,5

291,1

101,8

0,00521

3

2,54

1

54,88

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы

6

0,843

147,8

295,9

316,9

73,5

0,0057

3

2,00

1

58,88

1

180,00Незначитель-

ное отклонение

от нормы Таблица 3.

 

Зная суммарный рейтинг предприятия, определяем его финансовое состояние в соответствие с таблицей 4:

 

№ группыБаллыОценка финансового состояния1100 - 150Устойчивое финансовое состояние2151 - 220Незначительное отклонение от нормы3221 - 275Повышенный риск, напряженность,

но есть возможность улучшения4> 275Состояние плохоеТаблица 4.

 

Получаем, что для всего шестилетнего периода финансовое состояние предприятия “Алстрим” можно охарактеризовать как незначительно отклоненное от нормы.

По исходным данным (табл.1) выполним прогноз финансового состояния фирмы на седьмой год. Для этого спрогнозируем значения исходных данных задания (таких как денежные средства, акционерный капитал и прочие) на седьмой год.

Прогнозирование значений этих показателей будем выполнять с помощью метода регрессивного анализа, рассчитав тенденцию ряда на основе 6 точек для каждого из показателей.

 

  1. Денежные средства.

 

График зависимости показателя “денежные средства” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:

 

 

Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения денежных средств.

Общий вид уравнения прямой задается уравнением: .

Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:

(*)

 

В расчетах нам поможет следующая таблица:

 

Денежные средстваytt2tּy0,567110,5670,483240,9660,644391,9320,6314162,5240,7165253,580,8436365,0583,884219114,627Решая систему уравнений (*), находим значение параметров:

а0=0,4405

а1=0,059

Уравнение прямой будет иметь вид: .

При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “денежные средства” на седьмой год: 0,8535.

 

  1. Всего краткосрочных обязательств.

 

График зависимости показателя “краткосрочные обязательства” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:

 

 

Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения краткосрочных обязательств. Общий вид уравнения прямой задается уравнением:

.

Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:

 

(*)

 

 

 

 

 

 

 

Для расчетов нам будет нужна следующая таблица:

 

Краткосрочные обязательстваytt2tּy116,111116,112324246112,939338,7132,6416530,4137,5525687,5147,8636886,8769,921912805,5

Решая систему уравнений (*), находим значение параметров:

а0=106,165

а1=6,33

Уравнение прямой будет иметь вид: .

При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “краткосрочные обязательства” на седьмой год: 150,475.

 

  1. Общие текущие активы.

 

График зависимости показателя “общие текущие активы” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:

 

 

Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения денежных средств.

Общий вид уравнения прямой задается уравнением: .

Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:

 

(*)

 

Для расчетов нам будет нужна следующая таблица:

 

Общие текущие активыytt2tּy254,811254,8293,724587,4266,139798,3317,14161268,4349,55251747,5295,96361775,41777,121916431,8

Решая систему уравнений (*), находим значения параметров:

а0=253,78

а1=12,115

Уравнение прямой будет иметь вид: .

При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “общие текущие активы” на седьмой год: 338,585.

 

  1. Акционерный капитал.

 <

Похожие работы

1 2 >