Анализ функционирования коммерческого банка на примере ООО Коммерческий Банк "Богородский"

Эта задача может оказаться невыполнимой в трех случаях: объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком

Анализ функционирования коммерческого банка на примере ООО Коммерческий Банк Богородский

Курсовой проект

Банковское дело

Другие курсовые по предмету

Банковское дело

Сдать работу со 100% гаранией
овые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Ценные бумаги, отраженные по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках учитываются в бухгалтерском балансе по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.

Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.

Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость обязательств с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения, не имеющих рыночных цен, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения.

Финансовые гарантии и аккредитивы. Финансовые гарантии и аккредитивы первоначально отражаются по справедливой стоимости, подтвержденной, как правило, суммой полученных комиссий. Данная сумма амортизируется линейным методом в течение срока действия обязательства. На каждую отчетную дату данные обязательства оцениваются по наибольшей из неамортизированной суммы первоначального признания; и наилучшей оценки затрат, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату.

Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если справедливая стоимость является отрицательной. Справедливая стоимость определяется на основе имеющихся в наличии рыночных цен.

 

2.3 Управление финансовыми рисками коммерческого банка ООО коммерческий банк «Богородский»

 

Управление рисками Банка «Богородский» осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, географический, риски ликвидности и рыночный риск), операционных и юридических рисков.

Политика ООО коммерческого банка «Богородский» по управлению финансовыми рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен ООО коммерческий банк «Богородский», на установление лимитов рисков, а также на постоянный контроль уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Меры по управлению операционным риском направлены на обеспечение должного функционирования внутренних правил и процедур ООО коммерческого банка «Богородский», которые минимизируют подверженность ООО коммерческого банка «Богородский» влиянию как внешних, так и внутренних факторов возникновения рисков.

Правила и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации.

Подход ООО коммерческого банка «Богородский» к управлению рисками состоит из трех основных элементов: структура управления риском; определение и оценка риска; управление риском и контроль.

Структура управления риском. Совет директоров ООО коммерческого банка «Богородский» несет ответственность за общую систему контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение политики процедур по управлению рисками. Советом директоров ООО коммерческого банка «Богородский» создан Комитет по аудиту и рискам, который несет ответственность за осуществление контроля за соблюдением политики процедур по управлению рисками, а также за адекватность системы управления рисками. Комитет проводит заседания на регулярной основе и предоставляет Совету директоров ООО коммерческого банка «Богородский» рекомендации по совершенствованию политики процедур по управлению рисками, а также представляет свою точку зрения относительно качества управления рисками. Правление ООО коммерческого банка «Богородский» несет ответственность за выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы ООО коммерческий банк «Богородский» функционировал в установленных лимитах рисков.

В обязанности Отдела по управлению рисками ООО коммерческого банка «Богородский» входит общее управление рисками и осуществление контроля за соблюдением требований действующего законодательства, а также осуществление контроля за использованием общих принципов и методов по обнаружению, оценке и управлению рисками и составление отчетов как по финансовым, так и по нефинансовым рискам.

Кредитный, рыночный риск и риск ликвидности управляются и контролируются системой Финансово-кредитных комитетов и Комитетом по управлению ликвидностью, как на уровне ООО коммерческого банка «Богородский» в целом, так и на уровне отдельных сделок.

Определение и оценка риска. Отдел по управлению рисками проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем составления соответствующих отчетов. Отчеты Отдела по управлению рисками составляются ежемесячно, и информация о любых значительных изменениях в структуре рисков доводится до сведения Правления ООО коммерческого банка «Богородский», наряду с предложениями о возможных мерах по снижению этих рисков.

Управление рисками и контроль. Процедуры ООО коммерческого банка «Богородский» по управлению рисками и контролю за рисками различаются в зависимости от типа риска, однако в их основе лежит общая методология, разработанная и обновляемая Отделом по управлению рисками, одобренная Советом директоров ООО коммерческий банк «Богородский» а.

Кредитный риск. ООО коммерческий банк «Богородский» подвержен кредитному риску, который определяется как риск неуплаты или несвоевременной уплаты заемщиком основного долга и процентов в сроки, определенные кредитным договором. Максимальный уровень кредитного риска ООО коммерческого банка «Богородский» отражается в балансовой стоимости соответствующих финансовых активов в бухгалтерском балансе.

ООО коммерческий банк «Богородский» структурирует уровни кредитного риска, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Лимиты кредитного риска по заемщикам утверждаются на регулярной основе Финансово-кредитными комитетами ООО коммерческого банка «Богородский» в соответствии со своей компетенцией.

ООО коммерческий банк «Богородский» создал 2 Финансово-Кредитных комитета, которые утверждают лимиты на заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков:

·Финансово-Кредитный комитет принимает решения о сделках (выдача кредитов, приобретение векселей сторонних эмитентов и др.) со всеми клиентами (группами взаимосвязанных клиентов ООО коммерческий банк «Богородский»). В случае, если общая сумма задолженности группы взаимосвязанных клиентов в Банке «Богородский» составляет (будет составлять с учетом рассматриваемой заявки) более 60 000 тысяч рублей, данная сделка требует одобрения уполномоченного члена Совета директоров. Заседания Финансово-Кредитного комитета проходят еженедельно;

·Финансово-Кредитный комитет по розничным сделкам принимает решение о выдаче розничных кредитов, однако решение о сделках по потребительскому кредитованию в сумме свыше 8 000 тысяч рублей находится в компетенции Финансово-Кредитного комитета ООО коммерческого банка «Богородский». Заседания Финансово-Кредитного комитета по розничным сделкам проходят еженедельно.

Помимо указанных выше комитетов возможно принятие решений в рамках установленных персональных полномочий:

·кредиты юридическим лицам до 1 000 тысяч рублей могут быть акцептованы Председателем Правления и Заместителем Председателя Правления, ответственным за корпоративный блок;

·лимиты на пластиковые карты до 300 тысяч рублей могут быть одобрены Председателем Правления;

·лимиты на пластиковые карты до 150 тысяч рублей могут быть акцептованы Председателем Правления, Заместителем Председателя Правления, ответственным за корпоративный блок, Заместителем Председателя Правления - Директором московского филиала, а также Директором Департамента розничного бизнеса.

Кредитные заявки от сотрудников отдела кредитования передаются в соответствующий Финансово-кредитный комитет для утверждения кредитного лимита. Снижение кредитных рисков также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

В целях мониторинга кредитного риска сотрудники отдела кредитования осуществляют регулярный анализ способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения Финансово-кредитного комитета и анализируется им. Отдел кредитования ООО коммерческого банка «Богородский» осуществляет анализ просроченных кредитов по срокам просрочки и последующий контроль просроченных остатков.

Рыночный риск. ООО коммерческий банк «Богородский» принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимальный уровень вознаграждения, получаемого за принятый риск.

Риск процентной ставки. Банк «Богородский» принимает на себя риск, связан

Похожие работы

<< < 1 2 3 4 5 6 7 8 > >>