Анализ товарооборота

Показатели Бизнес-план Факт Откл. в суммеОткл. в%Товарные запасы на начало года на складах и в пути4 5004 800 +300 106,7Поступление

Анализ товарооборота

Контрольная работа

Маркетинг

Другие контрольные работы по предмету

Маркетинг

Сдать работу со 100% гаранией

1. Анализ товарооборота

 

1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год

 

Таблица 1

Товарный баланс оптовой базы

Показатели Бизнес-план Факт Товарные запасы на начало года на складах и в пути4 5004 800Поступление товаров: а) из местных источников187 000189 000 б) из других источников2 2002 600Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы149 600151 300Реализация товаров в другие районы12 20012 500Внутрисистемный отпуск товаров27 30027 600Товарные потери и прочее выбытие товаров5060Товарные запасы на конец года на складах и в пути4 5504 940

На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактической реализации от плана;

2. Влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;

3. Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров;

4. Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;

5. Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов.

Решение:

 

Таблица 2.

Показатели Бизнес-план Факт Откл. в суммеОткл. в%Товарные запасы на начало года на складах и в пути4 5004 800 +300 106,7Поступление товаров: а) из местных источников187 000189 000+2000101,1 б) из других источников2 2002 600+400118,2Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы149 600151 300 +1700 101,1Реализация товаров в другие районы12 20012 500 +300 102,5Внутрисистемный отпуск товаров27 30027 600+300 101,1Товарные потери и прочее выбытие товаров5060 +10 120Товарные запасы на конец года на складах и в пути4 5504 940 +390 108,6

1). Сумма всей реализации фактическая:

 

151300+12500+27600-60=191340;

 

2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;

 

191340*6,7%=12819,8

 

- увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов;

3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров:

 

191340*1,3% =2487,4

 

- увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров;

4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;

 

60/191340*100%=0,031

191340- (191340*0,031%) =191280,7

 

уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь;

5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов:

 

191340* (4940/4800*100) =5548,9

 

- сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов на конец года по отношению к запасам на начало года.

 

1.2 Данные о товарообороте и индексе розничных цен

 

Таблица 1

Товарооборот и индекс розничных цен

ПоказателиКварталы1234Розничный товарооборот по плану, руб. 16 00016 80017 40018 500Процент выполнения плана товарооборота101,5101,098,5102,0Индекс розничных цен1,11,00,960,98

На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и до 0,01%:

1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах;

2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах;

3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах;

4. Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;

5. Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.

Решение:

1). Фактический товарооборот за год в действующих ценах;

 

16 000+16 800+17 400+18 500=68 700 руб.

 

2). Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах:

 

(16 000/1,1) + (16 800/1,0) + (17 400/0,96) + (18 500/0,98) = =14545,5+16 800+16704+18130 = 66179,5 руб.

 

3). Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах, (применим логическую формулу):

 

(101,5+101,0+98,5+102,0) /4=100,1%;

 

4). Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;

 

66179,5*100,1% = 66 245.7 руб.

 

5). Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.

 

68 700 - 66245,7 = +2454,3

 

- произошло увеличение суммы розничного товарооборота за счет изменения розничных цен.

 

1.3 Данные о товарообороте

 

Таблица 1

Товарооборот за 5 лет

ПоказательГод 19981999200020012002Товарооборот 5800059300622006540068016

На основании приведенных данных определить:

1. Общий абсолютный прирост товарооборота;

2. Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота;

3. Базисные темпы роста товарооборота;

4. Среднегодовой темп роста товарооборота;

Решение:

 

Таблица 2.

ГодыТ/о т. руб. абсолютный прир. Ср. год. абс. прирост т/оБазисные Т.Р. т/о%ср. год. Т.Р. т/обазисныйцепной199858 000--2003,2100,0107,9199959 300+1 300+1 3002003,2102,2107,9200062 200+4 200+2 9002003,2107,2107,9200165 400+7 400+3 2002003,2112,8107,9200268 016+10 016+2 6162003,2117,3107,9

1). Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота:

 

(1300+2900+3200+2616) /5=2003,2;

 

2). Базисные темпы роста товарооборота:

 

Темпы роста = Коэффициент роста *100,Коэффициент роста = yi / yi-1 = 59 300/58 000 = 102,2%; и т.д.

 

3). Среднегодовой темп роста товарооборота:

 

(100,0+102,2+107,2+112,8+117,3) /5 = 107,9%

 

1.4 Данные о товарообороте и поступлении товаров

 

Таблица 1

Товарооборот и поступление товаров (тыс. руб.)

ПоказателиБизнес-планОтчетТоварооборот4547047520Поступление товаров, всегоВ том числе: из местных источников4512046640из других источников550950

На основании приведенных данных исчислить:

1. Отклонение фактического поступления товаров от плана;

2. Процент выполнения плана закупок;

3. Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового;

4. Удельный вес местных источников поступления по отчету;

5. Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах.

Решение:

 

Таблица 2.

ПоказателиПланФакт+; - %вып. плана+; - У. вес мест. т. обесп. тов.%Товарооборот4547047520+2050104,5+4,5Поступление товаров, всего в том числе: Местные источ. 4512046640+1520103,4+3,498%Другие источ. 550950+400172,7+72,72%Итого поступлений: 45670 47590 +1920

Решение:

 

1) Отклонения=Т/о факт - Т/о план=47520-45470 = 2050;

 

2) Процент выполнения плана закупок:

 

% вып. плана = Т/оФакт/Т/о план *100 =46640/45120 =103,4; и т.д.

 

3) Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового:

 

Уд. вес план. = Источник/ все поступления =550/45670 *100 = 1,2% (товары из других источников); Уд. вес факт =950/47590*100 = 2,0%

Уд. вес товаров из местных источников: 45120/45670 *100 =98,8% пл.

Уд вес. факт =46640/47590*100 = 98%;

 

5). Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах:

Все источники поступлений товара.

 

пл. /Т/о пл. = 45670/45470 *100 = 100,4%;

 

Обеспеченность источниками поступления товаров фактически:

 

47590/47520 *100 = 100,1%.

1.5 Данные о товарообороте и численности продавцов

 

Таблица 1

Товарооборот и численность продавцов

ПоказателиПрошлый годОтчетный годбизнес-планфактТоварооборот, тыс. руб. 107101096511390Среднесписочная численность продавцов425430425

На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

2. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов;

3. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца;

4. Темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом;

5. Темп роста (снижения) оборота на одного продавца.

Решение:

1). Определим отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

Производительность труда 1 продавца:

 

План: 10965/430 = 25,5 тыс. руб.25,5Факт,11390/425 =26,8 тыс. руб.

Отклонения: 26,8-25,5 = +1,3 тыс руб. (увеличение произв. труда);

 

2). Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов:

Производительность труда фактическая * изменения числа продавцов;

 

1,3* (425 - 430) = - 6,5 тыс. руб. (уменьшение т/о из-за сокращения числа рабочих);

 

3) Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца:

 

11390+ (26,8*5) = 11524 тыс. руб. - вероятная сумма т/о при прежней численности рабочих;

 

4) Рассчитаем темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом:

 

Т. р. = Коэффициент роста (К. р) *100; К. р. = yi/yi-1;

Т. р пл. =430/425 *100 =101,2%;

Т. р. факт.425/425*100 = 100% - изменения численности фактически не произошло;

 

5). Темп роста (снижения) оборота на одного продавца:

 

Производительность труда = 26,8/25,5*100 =

Похожие работы

1 2 >