Анализ среды бизнеса АО Сибнефтепровод

Анализ вклада структурных подразделений в результаты ПХД АО “СИБНЕФТЕПРОВОД” производится, в основном, на основе выполнения плановых заданий. Плановые задания устанавливаются

Анализ среды бизнеса АО Сибнефтепровод

Информация

Менеджмент

Другие материалы по предмету

Менеджмент

Сдать работу со 100% гаранией
0)CФв = C * lg Iфв / lg Ic(2.11)CФОТ = C * lg IФОТ / lg Ic(2.12)Cdппп = C * lg Idппп / lg Ic(2.13)CЗПср = -C * lg IЗПср / lg Ic(2.14)

Общее изменение себестоимости за счет выделенных факторов определится по данной методике следующим образом:

 

C = Cз +CH + CФо +CФв + CФОТ +Cdппп +CЗПср(2.15)

 

Таблица 2.4

Расчет влияния факторов на динамику себестоимости в Тюменском УМН

 

ПоказателиГодыДельта-ИндексыВлияние19941995факторФакторовфакторовЗатраты на 100 ткм3,759,005,252,400000000996915,71Дальность перекачки962,05974,3912,341,01282667514513,14Фондоотдача0,040,01-0,030,223809524-1704621,54Фондовооруженность755114,333171480,202416365,864,2000000001634162,64ФОТ84123,37259206,12175082,753,0812618061281448,74Доля ППП68%68%0,001,0060813386903,98Зарплата662,102052,501390,403,100000000-1288352,72Себестоимость732308,251673278,20940969,952,284936978940969,95

Из приведенной таблицы видно, что на увеличение себестоимости отрицательно влияют изменения фондоотдачи и заработной платы (с удельными весами 24,6% и 18,6% соответственно), а остальные - положительно. Причем наиболее сильно из положительно влияющих (23,6%) - фондовооруженность.

3.РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ СНИЖЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕНЫХ ИЗДЕРЖЕК

Снижение тарифной выручки при неизменном грузообороте возможно при изменении прибыльной части тарифной выручки или ее затратной части. Поэтому рекомендации по оптимизации расчета тарифа на АО”СИБНЕФТЕПРОВОД” подразделяются на два направления: корректировка использования показателей при расчете тарифа и смена принципа формирования прибыльной части и практическое снижение расходов по затратной части тарифицируемой услуги.

Остановимся на затратах. Различают следующие источники их снижения:

  1. Повышение производительности труда опережающими темпами по сравне-нию с ростом заработной платы путем всестороннего совершенствования производства, применения рациональных форм материального стимулирова-ния трудящихся;
  2. Всемерное улучшение использования основных производственных фондов;
  3. Экономия материалов, топлива, энергии многообразными путями - применением прогрессивной технологии, совершенствованием энергопотреб-ления и прочими;
  4. Сокращение затрат по обслуживанию производства и управлению;
  5. Ликвидация непроизводительных расходов.

В данной работе будет затронуто снижение затрат через такие источники как повышение производительности труда и экономия электроэнергии.

Рассмотрим использование производительности труда для уменьшения затратной части тарифа. Производительность труда в трубопроводном транс-порте определяется как

 

Пт = Г / Ч,(3.1)гдеПт- производительность труда;Г- грузооборот;Ч- численность работающих.Таблица 1.1

Динамика изменения показателей деятельности

АООТ “СИБНЕФТЕПРОВОД”

 

Годы198419851986198719881989Грузооборот, млн,т351014,7335576,3360237,5371586381105,4374725,1Численность работников,чел

6672

6809

6862

5898

5735

5213Производительность труда млн.т./ч.52610,1249284,2352497,4563002,0366452,5571882,81

Продолжение табл. 1.1

Годы1990199119921993199419951996Грузооборот, млн,т351313,3303896253237,2221462,9195282,2185919,2185413,3Численность работников,чел

5150

5405

6693

7055

7170

7170

7175Производительность труда млн.т./ч.68216,1756224,9837836,1331390,9127236,0125937,0026758,32

В последние годы производительность труда в АО”СИБНЕФТЕПРОВОД” падала, что можно проследить, обратившись табл. 1.1. В 1994 году этот показатель составил 27236,01 тыс. ткм. на человека при грузообороте 195282,2 млн. ткм и численности 7170 чел. В 1995 году показатель снизился до 25930,24 тыс. ткм. на человека при грузообороте 185919,8 млн. ткм и численности 717 чел (табл.3.1). Расчет тарифа на транспорт нефти при существующем положении можно увидеть в табл. 3.2-3.6. Но необходимо повысить производительность труда, снижая численность работающих. Это можно сделать за счет консервации технологического оборудования и сокращением численности рабочих и служащих. В этом случае их переведут в производственные подразделения АО “СИБНЕФТЕПРОВОД”: РСУ ”СИБНЕФТЕПРОВОД”, РМЗ “СИБНЕФТЕПРОВОД” и другие из нефтепроводных управлений, где возросли объемы производственных работ. Если принять желаемую производительность труда на уровне предыдущего периода (1994 года), то можно найти необходимую для обеспечения этой производительности труда численность работающих по формуле:

 

Ч = Г / Пт.(3.2)

Она составит 6830 человек (см.табл. 3.1). Благодаря сокращению остальных экономия только на основной заработной плате (которая в среднем составляет 2401,20 тыс.р) составит в месяц 826,01 млн.р (табл. 3.2).

Таблица 3.1

РАСЧЕТ

численности АО”СИБНЕФТЕПРОВОД” на основе производительности труда

Факт 1995Факт 1996Рекомендуе-мый вариантГрузооборот, млн.ткм195 282,2185 919,8185 919,8Численность, чел7 177 186 83Производительность труда,

тыс.ткм / чел27 236,0125 930,2427 236,01Курсив - расчетные значения.

 

Кроме того затратную часть можно сократить и благодаря такому элементу, как “Энергия покупная”. Можно увидеть, что предприятие может безболезненно за счет изменения режима работы, снижении грузоборота, частичной замены устаревшего оборудования и ряда других факторов способно сократить расходы электроэнергии на 8-9% что дает экономию средств в месяц 1909,44 млн.р (см. табл. 3.2).

Возможно и более существенное снижение этих расходов, но это требует замены оборудования на больших площадях, что приведет к значительным дополнительным капитальным вложениям.

Таблица 3.2

РАСЧЕТ

экономии затрат в составе себестоимости

ФактРекомендуемый вариантЭкономияЭнергия покупная22 464,0220 554,58-1 909,44Затраты на оплату труда16 673,2215 847,21-826,01Отчисления на соцнужды6 455,366 101,18-354,18Транспортный налог166,73158,47-8,26Сбор на нужды образования166,73158,47-8,26Дорожный налог6 749,005 264,89-1 484,11Всего по изменяющимся элементам52 675,0648 084,8-4 590,26

Формирование прибыльной части

В первую очередь необходимо заметить, что кажется целесообразным проведение работы по нормированию прибыльной части, расходов и вложений из прибыли. В частности представляется разумным возвращение к практике установления предельного уровня рентабельности на уровне 35-40% (что и проведено в работе и отражено в табл. 3.6). Исходя из уменьшения прибыльной части (табл. 3.5) необходимо пересмотреть размеры и структуру капитальных вложений (табл. 3.3), где неизменными остаются капитальные вложения на производственные цели, составлявшие 22% всех капвложений и пересматривается размер капитальных вложений в модернизацию и внедрение новой техники в производство и на финансирование НИОКР, составляющие остальные 78 %.

Таблица 3.3

ПЕРЕСМОТР

размера и структуры капитальных вложений АО”СИБНЕФТЕПРОВОД”

Существую-щая струк-тура, %

Сумма, млн.рПересмот-ренная структура, %

Сумма, млн.рКапитальные вложения из прибыли на модернизацию и внедрение новой техники в производство2212394,07187140,86Капитальные вложения из прибыли на производствен-ные цели2212394,076824 308,92Капитальные вложения из прибыли на финансирова-ние НИОКР5633564,45143391,11Итого58352,5934 840,89Подлежит также пересчету и социальные расходы из прибыли, причем изменения производятся только по статьям “Материальные льготы” и “Благотворительные цели” (табл. 3.4).

Таблица 3.4

ПЕРЕСМОТР

размера социальных расходов из прибыли Тюменского УМН, млн.р

Существующие размеры расходовПредлагаемые размеры расходовСодержание объектов соцкультбыта10 095,3710 095,37Услуги торговых организаций1 288,681 288,68Материальные льготы7 026,722 505,03Благотворительные цели9 019,513 214,83Штрафы, пени504,31504,31Прочие расходы2 689,652 689,65Итого30 564,2420 237,87В итоге предприятие укладывается в расходах из прибыльной части (табл. 3.5) в размер прибыли, соответствующей заданному уровню рентабельности (см. табл. 3.6).

Таблица 3.5

РАСЧЕТ

валовой прибыли АО”СИБНЕФТЕПРОВОД”, млн.р

ФактРекомендуемый вариантЭкономияКапитальные вложения из прибыли58 352,5934 840,89-23 511,17Социальные расходы из прибыли30 564,2420 237,87-10 326,37Сумма налога на прибыль52 627,1528 908,68-23 718,47Прибыль валовая150 363,2882 596,23-67 767,05

Таблица 3.6

РАСЧЕТ

тарифа на услуги АО”СИБНЕФТЕПРОВОД”

ФактРекомендуемый вариантЗатраты, включаемые в себестоимость, млн.р139 406,89134 861,84Прибыль чистая, млн.р97 736,3853 687,55Рентабельность, %70,1039,81Налог на прибыль, млн.р52 627,1528 908,68Налоги, относимые на финансовый результат22 683,4014 475,39Тарифная выручка, млн.р312 453,57231 933,46Удельный тариф на перекачку, руб/ткм20,1816,31В результате проведенных мероприятий можно наблюдать снижение уровня тарифа на четверть при покрытии текущих и капитальных расходов на уровне предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В работе на основании фактических данных АО”СИБНЕФТЕПРОВОД” был произведен анализ затрат и планируемой в существующем порядке прибыли по представленной методике. Размер удельного тарифа зафиксирован на отметке

Лучшие

Похожие работы

<< < 3 4 5 6 7 8 >