Контрольная работа по предмету банковское дело

№ п/пСодержание операцийДокументы Сумма Корресп.счетовДтКт1Выдано клиенту на выплату заработной платы Чек11,240702202022Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет Объявление на взнос наличными ПКО4120202407023Списано согласно получению клиентаПлатежное поручение740702301024Зачислено на расчетный счет клиентаМемориальный ордер Объявление на взнос наличными8,4 30102407025Зачислены проценты по межбанковскому кредитуМемориальный ордер1132009474276Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиентаМемориальный ордер Платежное поручение1145204407027Погашена ссудаМемориальный ордер, ПКО8,440702452048Выдан межбанковский кредит комм, банку «Орбита»Мемориальный ордер Платежное поручение1232009301029Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностейРКО0,5603082020210 Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней.Заяв.физ.лица ПКО Мемориальный ордер1202024230211Начислены % по депозитным вкладамМемориальный ордер0,47060647426Выплачены % по депозитным вкладамРКО 0,4423012020212Начислен износ (амортизация) по основным средствамМемориальный ордер Акт начисления амортизации3,1706066060113Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалыАванс.отчет Мемориальный ордер Накладная, счет-фактура, товарный чек, счет0,5610096030814Начислен износ по НМА Мемориальный ордер Акт начисления амортизации0,5706066090315Начислена заработная плата сотрудникам банка Лицев.счет Мемориальный ордер, табельный учет рабочего времени4,2706066030616Выдана заработная плата Расходный кассовый ордер, Платежная ведомость Мемориальный ордер Расчетно-платежная ведомость3,6603062020217Сдан сверхлимитный остаток кассы банкаОбъявление на взнос наличными8,62020220202

Мировой финансовый кризис («азиатский кризис» разразившийся в 1997 г., поразил в большей степени развивающиеся страны, в том числе и молодой рынок ценных бумаг Российской Федерации. Первая стадия кризиса проявилась в оттоке капитала с отечественного рынка государственных и корпоративных ценных бумаг в конце 1997 - начале 1998 гг. Кульминацией кризиса российского рынка ценных бумаг стал день 17 августа 1998 г. Во-первых, была проведена назревшая девальвация рубля. Во-вторых, Правительством РФ были приняты такие беспрецедентные решения, как приостановление обращения ГКО-ОФЗ, принудительная реструктуризация долгов по ним, а также трехмесячная отсрочка погашения внешней задолженности российских банков. Последствия этих решений носили сугубо негативный характер. Рынок ценных бумаг, особенно корпоративных, практически полностью потерял свою ликвидность, а Российская Федерация - инвестиционную привлекательность. Инвесторы-резиденты и нерезиденты понесли огромные убытки, что надолго подорвало их доверие к российскому фондовому рынку. Кроме того, буквально «рухнула» банковская система страны, серьезно снизились объемы экспортно-импортных операций и масштабы деловой активности в стране.

Динамика мировых фондовых рынков в ноябре была весьма неустойчивой. После достижения пиковых значений в начале месяца последовала коррекция, причиной чего стали опасения относительно долговых проблем стран Еврозоны. Ирландия была вынуждена обратиться за помощью в Евросоюз, а доходности по облигациям Испании и Португалии штурмовали новые вершины. Негативная обстановка наблюдалась и в Азии. Инвесторы опасаются очередного ужесточения денежной политики со стороны Китая на фоне сильной инфляции. Не добавляла оптимизма и ситуация на Корейском полуострове, где противостояние Северной и Южной Кореи вылилось в вооруженный конфликт. Однако некоторый позитив на рынка придало предоставление финансовой помощи Ирландии. По итогам ноября американский индекс широкого рынка S&P500 снизился на 0,2%. Российский индекс ММВБ на фоне растущих цен на нефть выглядел лучше, зафиксировав рост на 2,8%. В сложившейся конъюнктуре на фондовых площадках рынок фондов банковского управления продемонстрировал рост. Совокупная СЧА ОФБУ в ноября выросла на 2,5% и достигла уровня 7,2 млрд руб., что было обеспечено положительным показателем привлечения и ростом стоимости активов в управлении. Совокупный чистый приток в ноябре составил 116,7 млн руб. Лидерами по привлечению стали банки «Абсолют», «M2M Прайвет Банк» и «ЗЕНИТ», фонды которых пополнились на 53 млн руб., 28,5 млн руб. и 24,3 млн руб. соответственно. Незначительные потери в масштабах рынка понесли «Газпромбанк» и «Петрокоммерц». Фонды лидирующие по привлечению прошлого месяца, отметились и за отчетный месяц. Так, наиболее популярным фондом в ноябре был ОФБУ смешанных инвестиций «Абсолют - Доверие», привлекший 40,9 млн руб. Чистый приток средств в фонд акций «М2М Прайвет Банк - Эффективный» составил 23,1 млн руб.

ПоказательНомер варианта12345Общая сумма кредита (млн. руб.)200300400500600Процентная ставка по кредиту ( % )2022242025Срок кредитования2 года1,5 года3 года1год 2месяца 22 месяцаДоли участников консорциума (млн.руб.)Банк А-60 Банк Б-40 Банк В-30 Банк Г-70Банк А-80 Банк Б-70 Банк В-50 Банк Г-100Банк А-150 Банк Б-80 Банк В-60 Банк Г-110Банк А-200 Банк Б-200 Банк В-30 Банк Г-70Банк А-150 Банк Б-250 Банк В-120 Банк Г-80Лидер консорциумаБанк ГБанк АБанк АБанк ББанк БВознаграждение лидера (% дохода)23232Особые условияПроценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 1 года со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении полугода со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 2 лет со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 7 месяцев со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 14 месяцев со дня выдачи кредита

2010 год 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.0601.0701.0801.0901.1001.1101.12Вложения в долговые обязательства - всего337908536416913611928388560840079133944776408247242049334257409в том числе:Вложения в долговые обязательства по балансовой стоимости (без учета переоценки) по видам долговых обязательств долговые обязательства Российской Федерации 767939816480839333824988850151810389818597841180926472долговые обязательства Банка России 283104450515486983736987833130840506949677983418988565долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 229643244398254483264705275071269811268092277261277586долговые обязательства, выпущенные кредитными организациями - резидентами 289283294149319819320417346874350267308571320415318911долговые обязательства, выпущенные нерезидентами 663283650827645976628583594799623664633537606466620372прочие долговые обязательства резидентов 759208859042790765834048843248778475781395806036793268долговые обязательства, переданные без прекращения признания 362741277228216696186129191705218496253734293151268502долговые обязательства, не погашенные в срок 134041383614820158151618715820168681859317038переоценка долговых обязательств 104803521543053739365674837349520015841346694Вложения в долевые ценные бумаги - всего411790448161455626493216528348542682573237612277636762в том числе:Вложения в долевые ценные бумаги по балансовой стоимости (без учета переоценки) кредитных организаций - резидентов 45945739685276911123011921870769527617нерезидентов 333943153138241362773210634741376543898141141прочих резидентов 354215384031389578409844450449479954504945511783534551долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания 138141563517917240672449923788358674839052231переоценка долевых ценных бумаг 57731122530381533610064-7723-1393661701221Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах - всего284537285303283986281929287429287318291849290171288985из них акции дочерних и зависимых кредитных организаций - резидентов143731143111143476143477143747140909142909141809139355Прочее участие725907264477448111692113665113480113735116575117962

Для удовлетворения кредитной заявки своего клиента суммой 100 млн. р. сроком на 1 год, банк привлек средства предпринимательских фирм на 6 млн. р. по ставке 18,75 % годовых и взял заем у ЦБ России 4 млн. р. по ставке 18,4 %. Расходы по анализу кредитной заявке и учету составили 2500 р. Кредитный совет рекомендовал установить премию за риск 1 %, минимальную маржу прибыли 3 %. Банк предпочел использовать модель установления ставки по принципу "стоимость плюс". Какую ставку установил банк?

За 2008 год вексельный рынок понес серьезные потери: сектор первичных размещений почти не функционировал, активность на вторичном рынке существенно снизилась, спрос со стороны инвесторов сузился до ценных бумаг 5-10 крупнейших банков со сроком обращения не более 3-6 месяцев. По итогам первой половины 2009 года оценка снижения объема векселей в обращении находится на уровне 20% до 400-420 млрд. руб. В условиях дефицита денежных ресурсов сокращение вексельного рынка происходило на фоне роста объемов муниципальных и корпоративных облигаций (24% и 12% соответственно) и относительной стабильности в сегменте госбумаг (-1%), что привело к существенному сокращению векселей на рынке рублёвого долга - до 11% против 20% за последние 2-3 года. На рубеже 2008 - 2009 года, по словам Александра Ермака (главного аналитика Группы компаний "Регион"), изменилась и структура самого вексельного рынка за счет роста доли небанковских векселей. Согласно данным Банка России, объем учтенных банками векселей некредитных организаций к 1 июня 2009 года увеличился до 107 млрд. руб. против 60-70 млрд. руб. на середину 2008 года. Причинами этого явления Александр Ермак видит, во-первых, расширение практики использования векселей в расчетах с поставщиками (векселя "АвтоВАЗа", «Иркутскэнерго», «Уралвагонзавода»), во-вторых, увеличение объемов кредитования Центральным Банком под залог векселей предприятий согласно Положению ЦБ РФ Положения от 12 ноября 2007 г. № 312-П. Однако, эти два фактора не оказали практически никакого влияния на динамику вексельного рынка в целом, которую по-прежнему определяют банковские векселя, имеющие долю, по оценкам, не менее 80-85% от общего объема векселей в обращении. Наиболее крупными векселедателями являются ВТБ (объем выпущенных векселей - более 107,8 млрд. руб.), Сбербанк России (более 103,1 млрд. руб.) и Газпромбанк (более 32,1 млрд. руб.). Во втором квартале на фоне улучшения ситуации на валютном, денежном и фондовом рынках началось оживление и в сегменте векселей. Замедление темпов экономического спада, стабилизация ситуации в банковской системе, а также рост интереса инвесторов к векселям дают определенные надежды участникам этого рынка. Оптимизм связан с перспективой дальнейшего снижения ставки рефинансирования и, соответственно, остальных ставок кредитования Банком России, что может снизить доходность векселей в первую очередь "первого эшелона", а в дальнейшем и "второго". Это, в свою очередь, может привлечь внимание инвесторов к более доходным бумагам "надежных" банков "третьего эшелона" и далее корпоративных заемщиков, к которым, прежде всего, следует отнести компании связи, энергетики и ряда других отраслей: их потребность в привлечении «коротких» денег по-прежнему высока, а вексель остается одним из наиболее удобных и быстрых инструментов краткосрочного заимствования в крупных объемах. Определенные надежды сохраняются и в отношении совершенствования системы кредитования под залог векселей Банком России в соответствии с его Положением от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами» [2].

Инвестору предложена для покупки облигация. Условия обращения облигации и цена продавца представлены в таблице. Определить, целесообразна ли покупка облигации по предлагаемой цене, если инвестор преследует цель получения доходности от инвестируемых средств на уровне ставки среднерыночной доходности (предполагается неизменным ее уровень в течение срока обращения облигации). Налогообложение не учитывать.

Альтернативный подход состоит в использовании в качестве основы для построения банковских систем распределенной переносимой реляционной СУБД «Oracle». В ней обеспечиваются надежные методы хранения и обработки данных , защита от сбоев и несанкционированного доступа, эффективная работа в многопользовательской среде и во всех популярных сетях, высокая производительность. Прикладные системы, созданные на базе СУБД «Oracle», одинаково эффективно функционируют на всех типах ЭВМ: персональных, мини- и больших ЭВМ и лишены недостатков, присущих многим другим СУБД на ПЭВМ. Ввиду полной переносимости прикладных систем сохраняются все вложения в их разработку. Не требуется персонала, а закупка нового оборудования не приводит к полному отказу от старого, ибо последнее может использоваться параллельно с новым. Недостатком СУБД «Oracle» является достаточно высокая стоимость, поэтому система доступна, как правило, крупным и средним банкам.

Особого внимания заслуживает точка зрения президента страховой компании АИЖК Леонида Векшина. Он считает, что классического ипотечного страхования в России сегодня нет, а то комплексное страхование, которое осуществляют сегодня страховые компании, не имеет к нему никакого отношения, так как комплексное ипотечное страхование - это страхование нескольких самостоятельных рисков в рамках одного договора (страхование имущества, титульное страхование и личное страхование). Ипотечное страхование в классическом варианте - это страхование кредитора от убытка, который может возникнуть в результате дефолта заемщика (неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств) и недостатка денежных средств после обращения взыскания на заложенную недвижимость. Речь идет о том, что часть рисков, связанных с кредитоспособностью заемщика и в большей степени с рынком недвижимости, банк передает в страхование. Эти риски имеют кумулятивный характер. Изменения на рынке труда, падение доходов населения неизбежно влекут за собой падение спроса на недвижимость и снижение цен. Дополнительный фактор - рост предложения на рынке недвижимости, на которое обращено взыскание. Как правило, реализация данных рисков связана с макроэкономическими циклами. Поэтому ипотечное страхование имеет долгосрочный характер и требует длительного периода накопления и обособления страховых резервов, чтобы использовать для выплат в кризисные годы.

Страхование производится в основном в денежной форме, хотя при определенных предпосылках имело место также натуральное страхование. Исторически первоначальной была раскладочная система страхования, при которой основным моментом взаимоотношений между страхователями являлось реальное возникновение убытка у одного или нескольких владельцев имущества. Исходя из величины убытка определяющие взнос каждого участника страхования необходимый для покрытия фактической суммы ущерба, то есть он раскладывается на всех страхователей. В современных условиях преобладающей является система страхования, построенная на внесение страхователем твердо установленной, заранее исчисленной суммы платежей, независящей от размера возникших в данном году убытков, соответствующее возмещение потерь производится за счет созданного из предварительных взносов фонда.[4]

До 1999 года основным акционером Ханты-Мансийского банка являлось территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. В 1999 года больше пятидесяти процентов акций кредитной организации стало принадлежать государственным предприятиям и учреждениям Ханты-Мансийского автономного округа. В декабре 2010 года московский НОМОС-Банк приобрел контрольный пакет акций ХМБ (51,21%). По данным СМИ сумма сделки составила 12,1 млрд рублей. Сейчас НОМОС-Банк контролирует 51,29% акций (7,79% владеет непосредственно банк, а 43,5% значатся за двумя его дочерними компаниями), 44% сохраняет за собой Ханты-Мансийский автономный округ, 3,3% владеет Евразийский банк развития. Отметим, что Правительство ХМАО планирует выставить на продажу принадлежащий ему пакет акций, который как раз намеревается купить НОМОС-Банк (стороны договорились о завершении сделки в течении 2012 года). В мае 2012 года Совет директоров кредитного учреждения возглавил глава совета Ассоциации региональных банков и исполнительный вице-президент РСПП Александр Мурычев.

Страхование как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между заинтересованными участниками появилось значительно раньше идеи формирования целевого страхового фонда. Лишь позднее, с развитием товарно-денежных отношений на базе общественного разделения труда стало возможным формирование и использование страхового фонда по принципу замкнутой раскладки ущерба между участниками страхования. Развитие страховых отношений между товаропроизводителями и потребителями в нашей стране, увеличение случайных событий технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов, газопроводов, нефтескважин и т.п.), криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угоны самолетов и т.п.) значительно повышают роль, значение и необходимость формирования страховых фондов.

на 01.01.2010на 01.01.2011Сумма, в тыс. руб.доляСумма, в тыс. руб.доляКредиты предоставленные всего19 584 542100,00%21 789 078100,00%ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам204 3601,04%173 5390,80%имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов)7 245 73437,00%7 231 85633,19%драгоценные металлы, принятые в качестве залога00,00%00,00%полученные гарантии и поручительства.11 1700,06%5 4510,03%При анализе полученных данных из таблицы 6 следует обратить внимание на то, что наибольший объем обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке ЗАО «Банк Город» приходится на имущество заемщика как на конец 2009 года, так и на конец 2010 года, 7 245 734 тыс. руб. (или 37,00%) и 7 231 856 (33,19%) соответственно. Данным цифрам есть обоснованной объяснение: имущество заемщиков является наиболее надежной формой обеспечения, так как имеет минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.

Важным параметром модели Блэка-Шоулза является стандартное отклонение цены акции. Оно задает меру возможного отклонения цены акции в расчете на год. Так, например, если цена акции составляет 100 р., а стандартное отклонение равно 10 %, то через год цена может находиться в пределах от 90 до 110 р. ( σ ± ) с вероятностью 68,3 %, в пределах от 80 до 120 р. (σ ± 2) с вероятностью 95,4 %, и в пределах от 70 до 130 р. ( ) 3 ( σ ± с вероятностью 99,7 %.

Банки стремились найти возможные варианты модификации старых операций не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых. Поэтому в начале 80-х годов XX века вторым направлением развития рынка банковских услуг, коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.) существенно расширили круг своих операций, отдавая приоритет развитию новых форм обслуживания клиентов, ранее не проводившихся. Это направление со временем стало основным звеном политики многих банков и потребовало важнейших функциональных и структурных изменений в их деятельности. Началось формирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду с традиционными видами операций появились и новые услуги - консультационные.

Инвесторы сталкиваются с проблемой оценки стоимости активов. Она зависит главным образом от их риска и доходности. На рынке выдерживается закономерность: чем выше потенциальный риск, тем выше должна быть и ожидаемая доходность. У каждого инвестора формируются свои прогнозы относительно отмеченных параметров. В то же время рынок постоянно движется в направлении определенной равновесной оценки риска и доходности активов. Возможные расхождения в оценках, в первую очередь, связаны с ассиметричностью информации, которой обладают разные инвесторы. В условиях хорошо развитого рынка новая информация находит быстрое отражение в курсовой стоимости активов. Поэтому для таких условий можно разработать модель, которая бы удовлетворительно описывала взаимосвязь между риском и ожидаемой доходностью активов. Такая модель разработана в середине 60-х гг. У. Шарпом и Дж. Линтерном и получила название модели оценки стоимости активов (capital asset pricing model - САРМ).основана на допущении наличия идеальных рынков капитала и на некоторых других допущениях; согласно этой модели, требуемая доходность для любого вида рисковых активов представляет собой функцию трех переменных: безрисковой доходности, средней доходности на рынке ценных бумаг и индекса колеблемости (β -коэффициент) доходности данного финансового актива по отношению к доходности на рынке в среднем. Стоимость актива определяется путем дисконтирования будущих доходов, которые он принесет, под процентную ставку, соответствующую его риску. Модель оценки стоимости активов не дает непосредственного ответа на вопрос, какой должна быть цена актива. Однако она получила такое название, потому что позволяет определить ставку дисконтирования, используемую для расчета стоимости финансового инструмента.

Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВ тыс. руб.Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска (Ар1х0,015+Ар2х0,1+Ар3х0,2+Ар4х0,5+Ар5х1,0)Ар59 142 745,81-я группа (коэффициент риска < 2%)Ар1470 981,72-я группа (коэффициент риска < 10%)Ар221 746 259,33-я группа (коэффициент риска < 20%)Ар32 877 939,84-я группа (коэффициент риска < 50%)Ар417 743 7135-я группа (коэффициент риска < 100%)Ар516 303 849В процентахИтого активов, взвешенных с учетом принимаемого рискаАр100,01-я группа (коэффициент риска < 2%)Ар10,82-я группа (коэффициент риска < 10%)Ар236,83-я группа (коэффициент риска < 20%)Ар34,94-я группа (коэффициент риска < 50%)Ар430,05-я группа (коэффициент риска < 100%)Ар527,6Данные табл. 6 показывают, что наибольшая доля в структуре активов банка приходится на активы второй и четвертой групп риска, следовательно, тактической целью данной кредитной организации должно быть перераспределение (декомпозиция) структуры активов в сторону уменьшения их рисковой части.

Одна из главных причин - несовершенство и противоречивый характер механизмов государственного управления в области рынка ценных бумаг. В настоящий момент сложилась достаточно сложная, немобильная система государственного регулирования рынка ценных бумаг в целом и профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в частности. Целью данной работы является проведение анализа некоторых правовых проблем государственного регулирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг являются ключевым звеном в системе функционирования рынка ценных бумаг, обеспечивающим взаимодействие между поставщиками капитала на рынке ценных бумаг (инвесторами) и его потребителями (эмитентами). От того насколько рационально и эффективно осуществляется государственное регулирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг во многом зависит успешное функционирование всего рынка ценных бумаг. Учитывая изложенное, изучение вопросов государственного регулирования в указанной сфере представляется весьма актуальным. Предметом анализа в данной работе выступают, главным образом, основные функции государства по регулированию профессиональной деятельности, их эффективность, целесообразность, достаточность. В качестве основного аспекта исследования выступает нормативно-правовая основа государственного регулирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.